老師：我公司購進一棵樹黑松13.8W。收到**苗木專業合作社開的普通電子發票免稅的*林業產品*黑松。怎么做帳？

CM 追問

2024-02-26 14:52

種在公司里觀賞

郭老師 解答

2024-02-26 14:54

做固定資產里面的。

CM 追問

2024-02-26 14:57

可以直接進管理費用嗎？這普通發票也可以抵9%嗎？

CM 追問

2024-02-26 14:59

借：固定資產 138000
      應交稅費-進項   12420
      貸：銀行存款  138000             票面金額是138000     是按票面金額算9%。還是內含9%？

郭老師 解答

2024-02-26 15:00

你一次做固定資產金額太大了，可以按照9%來抵扣。

CM 追問

2024-02-26 15:03

老師，請展開說說，看不懂。   借：固定資產   138000-12420？

郭老師 解答

2024-02-26 15:04

對的，是的，是這么做的。13.8萬-進項稅額是你固定資產的入賬價值，這里是不含稅的。

CM 追問

2024-02-26 15:08

有沒有機會進管理費用？固定資產。我公司金額已經好大了。555555

郭老師 解答

2024-02-26 15:09

好，這個金額太大，做管理費用不合適。

CM 追問

2024-02-26 15:11

那需要折舊幾年？農產品實在是太陌生了

郭老師 解答

2024-02-26 15:12

你好，最低折舊五年的。

CM 追問

2024-02-26 15:30

其它固定資產？

郭老師 解答

2024-02-26 15:32

是的，對的，是這么做的。