合伙企業，使用小企業會計準則。 22年度每月給合伙人發放2萬元工資。年未匯算清繳時調增24萬。對個人所得稅進行了全年的更正申報。 請問：23年賬目應如何處理才能體現個稅變更，以及年未匯算清繳有調增24萬呢？

西瓜 追問

2024-02-26 10:06

工資是把個人所得稅表里面這個合伙人刪除了

郭老師 解答

2024-02-26 10:07

你好，也就是不發放了嗎？那工資收回來了沒有？

西瓜 追問

2024-02-26 10:10

沒有呢，實際是給了合伙人了，要補一個憑證收回嗎？
實際是年底發完24萬工資后，還贏利10多萬。

郭老師 解答

2024-02-26 10:11

你好，如果你們不發放工資的話，就把這個錢收回來，借銀行房款，貸應付職工薪酬工資，借應付職工薪酬工資，貸利潤分配未分配利潤。

郭老師 解答

2024-02-26 10:11

交完了生產經營，分紅給個人就不用交稅了，直接支付給他就行。

西瓜 追問

2024-02-26 10:19

”你好，如果你們不發放工資的話，就把這個錢收回來，借銀行房款，貸應付職工薪酬工資，借應付職工薪酬工資，貸利潤分配未分配利潤。“

這個因為22年已經年結了，這個憑證做在23年可以嗎？

郭老師 解答

2024-02-26 10:20

可以的，就是就是可以做在跨年

西瓜 追問

2024-02-26 10:30

做了這個憑證后，銀行存款會增加24萬，可實際又確實合伙人拿走了這24萬，年未的時候匯算清繳也調增了這24萬，是否還需要再說一個憑證發放24萬呢？

郭老師 解答

2024-02-26 10:33

你好，能不能收回來，如果能收回來的話，你為什么要給他改了工資？

郭老師 解答

2024-02-26 10:33

我不能收回來，為什么給他改了工資？

西瓜 追問

2024-02-26 10:45

是稅務局老師說要把個稅表更正申報然后再在個人經營所得稅表里申報

郭老師 解答

2024-02-26 10:47

你好，那你賬務處理不用做的，他的意思就是還是發工資，然后把這個工資填寫到生產經營本期收入

西瓜 追問

2024-02-26 10:50

噢，那我已經更正了工資申報沒有關系咯，個人經營所得的匯算清繳我已經調增了。沒有賬務要處理咯？

郭老師 解答

2024-02-26 10:51

對的，是的，那就不用做賬務處理。

西瓜 追問

2024-02-26 10:52

太好了，感謝感謝

郭老師 解答

2024-02-26 10:53

不用客氣，工作愉快。

西瓜 追問

2024-02-26 10:53

小小心意，以表感謝。

郭老師 解答

2024-02-26 10:55

已經收到了，非常感謝
不用那么客氣