老師你好，執行小企業會計準則的企業，假設22年有筆存貨暫估20萬，年底已全部銷售，23年匯算清繳前發票回來18萬，請問22年和23年賬務處理，及22年和23年對應的所所得稅如何調整啊。

超帥的花卷 追問

2024-01-17 15:22

庫存商品，專票

王璐璐老師 解答

2024-01-17 15:23

 你們可以暫估庫存賣出去  是因為發票沒來是把

王璐璐老師 解答

2024-01-17 15:25

你好  那這樣的話 你們還是要退稅的 你年底賣了東西 做了銷項稅  也做了收入  結轉了成本  但是發票沒來  你只是暫估入庫 沒有做進項  那你現在要把進項做進去  把暫估的庫存還有成本沖掉  還有多余的進項稅可以留抵或者是找稅務局退稅的

王璐璐老師 解答

2024-01-17 15:32

加油  結束問題后等你的好評哦

超帥的花卷 追問

2024-01-17 15:40

我問的是所得稅的處理啊，沒問增值稅

王璐璐老師 解答

2024-01-17 15:41

借應交所得稅  貸  以前年度  借：以前年度  貸：利潤分配

王璐璐老師 解答

2024-01-31 17:24

來了去年的發票，所得稅會減少的呀，