由于報錯2023年度1-4季度的報表，在軟件里更改了報表，稅務那塊還沒有更正，更改后6月份利潤表的凈利潤是25626.79元，我們是小型微利企業，這塊要繳多少的所得稅呀？25626.79*25%*20%=1281.34（元），然后還有滯納金：1281.34*0.0005*天數，是這樣計算的嗎？

00 追問

2024-02-23 08:58

但是如果不去更正的話，報表的數據就不對了呀，匯算清繳如何申報呢？專管員說我們的所得稅的稅負低，要我們補所得稅，但這個原因是報表報錯的原因所導至的，這塊應該如何處理呢？

廖君老師 解答

2024-02-23 09:01

您好，匯算清繳在A105000表調減費用就能補交所得稅了。反正我們匯繳申報時要調整的，因為總有業務招待費要調增的

00 追問

2024-02-23 09:44

照這樣看就不用更正報表了，在匯算清繳時再去調整就可以了嗎？這樣就不會有滯納金了

廖君老師 解答

2024-02-23 09:45

您好，是的，稅負也是看全年交了多少稅金的

00 追問

2024-02-23 10:01

我們用的是用友軟件，有個科目的金額利潤表里沒有，先沒注意，后來還是添加進去的，如果不更改報表，在匯算清繳時會不會有什么影響，報表所稅務報表不一至，其他收益這個科目在匯算清繳時在哪個報表里作調整？

廖君老師 解答

2024-02-23 10:04

您好，不會影響的，匯繳時調整了，用以前年度損益調整科目 最終在負債表的未分配利潤里
其他收益是利潤表的科目，跟以前的營業外收入一樣的性質，負債表里在 未分配利潤里