請問是不是每個月都要打印出利潤表的？如果是的話，利潤表的所得稅固定稅率是25%，但2022年小型微利企業的所得稅實際稅率是2.5%，那么每個月打印出來的利潤表的凈利潤和實際不就不相符了嗎？

李霞老師 解答

2022-05-04 14:29

不是一個月我發我點錯字了，是一個季度打一次就可以的。

李霞老師 解答

2022-05-04 14:29

利潤表的話，你得看你利潤額是多少，有的時候稅率是2.5%，有的時候是5%，有的時候是2.5%。

翼 追問

2022-05-04 14:51

財務軟件會根據實際的稅率變化自動更新變化的嗎？還是要手動去設置稅率的變化呢？

李霞老師 解答

2022-05-04 14:52

你好，財務軟件兒的話，嗯，咱正常咱都是根據發票來做賬的，你看你是先倒把發票到財務軟件里再生成憑證啊，還是手工做憑證，如果說你是導入的話，財務軟件能識別的出來的。

翼 追問

2022-05-04 14:56

怎樣把發票導入到財務軟件呀？

李霞老師 解答

2022-05-04 14:56

你好，這個你得看你軟件兒夠不夠先進，先進的話，你他有一個發票部分，輸入上發票代碼，發票號碼，系統就能識別出來的。

翼 追問

2022-05-04 15:04

其實不用導入發票到財務軟件中，只需在寫憑證時用最新稅率算出所得稅費用，編制利潤表時就能識別出最新稅率的企業所得稅數據，從而編制出最新稅率的所得稅費用的利潤表出來了吧？

翼 追問

2022-05-04 15:06

老是您說利潤表一季度才打印一次，但我在你們學堂網址http://www.lnzhenxing.cn/ask/question_3669810.html上看到，你們另外一位老師說資產負債表和利潤表都是要每個月打印一次的呀，這是怎么回事呢？

李霞老師 解答

2022-05-04 15:10

你好同學，我是根據實際情況來告訴你的，因為咱現在企業的實際報稅的話，財務報表基本上都是每個季度報一次的，他跟你說的應該是理論的知識。

李霞老師 解答

2022-05-04 15:10

你好，咱一般是怎么來確定這個所得稅呢？你算出來你的利潤總額以后，你看看有沒有以前年度虧損，沒有以前年度虧損的話，咱用利潤總額來乘以稅率來計算所得稅就可以了。

翼 追問

2022-05-04 15:21

是用本年累計的利潤總額來乘以稅率嗎?還是用所在季度如第二季度4-6月份的季度累計總額來乘以稅率呢？

李霞老師 解答

2022-05-04 15:29

你好，咱都是用本年累計的哈，每個季度都是這樣的。

翼 追問

2022-05-04 15:34

那么不用導入發票到財務軟件中，只需在寫憑證時用最新稅率算出所得稅費用，編制利潤表時就能識別出最新稅率的企業所得稅數據，從而編制出最新稅率的所得稅費用的利潤表出來了吧？

李霞老師 解答

2022-05-04 15:51

嗯，寫完憑證以后啊，先結轉到本年利潤里面，然后結賬，結完賬以后，你查看你的利潤表，這個時候你的利潤總額就能看出來了，這個時候你手你算一下，按照稅率來算一下應該交多少所得稅，然后你再反結賬回去，嗯，再去計提那個所得稅的那個憑證，然后再重新結轉到本年利潤里面。

李霞老師 解答

2022-05-04 15:51

一般都是這個方法的，嗯，因為這樣生成的報表上的數據是最準確的，而且你計提的話也是準確的。

李霞老師 解答

2022-05-04 15:51

或者是如果說你的財務軟件足夠先進的話，他能自己算出來所得稅金額是多少的，那個你直接比著金額計提就可以啦。

李霞老師 解答

2022-05-04 15:52

您利潤表上它是識別不出，他自己是識別不出來，所得稅是多少的，需要您自己計算的。