上個月通過了先進制造業加計遞減5% 這個月要申報 說是2023.1.1開始的進項稅都可以抵 那我怎么做憑證呢？？放營業外收入還是其他收益？

Cindy 追問

2024-02-22 14:48

具體完整的分錄是什么？？

家權老師 解答

2024-02-22 14:51

借：應交稅費-未交增值稅
貸營業外收入-稅費減免

Cindy 追問

2024-02-22 16:06

我問了稅務局 就是我們這個月也是留抵稅 19列的應納稅額是0  我填了附表4的加計遞減之后 主表么有任何變化 附表四的合計有變化 那我這個憑證還需要做嗎？？

家權老師 解答

2024-02-22 16:08

填報附表以后保存，看主表的應交稅金是否減少？

Cindy 追問

2024-02-22 16:11

1月份也還是留抵稅 不需要交稅

家權老師 解答

2024-02-22 16:14

關鍵是看是否已經抵減了稅？