老師，進項稅加計抵扣的服務業，是每月抵扣多少，計入營業外收入多少嗎？還是一次性加計抵扣的總金額全部做憑證，計入營業外收入。以后每期就不再做憑證。

┊晴忝兮兮┊ 追問

2022-01-09 09:04

每個月遞減多少金額，做憑證計入多少金額？

小鎖老師 解答

2022-01-09 09:04

嗯對，就是這個意思

┊晴忝兮兮┊ 追問

2022-01-09 09:04

那這樣的話，和增值稅留抵稅額不相符

小鎖老師 解答

2022-01-09 09:08

就是在你每個月繳納稅款的時候，借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款 少交的那部分計入營業外收入

┊晴忝兮兮┊ 追問

2022-01-09 09:09

但是現在是加計的抵扣金額超過了銷項，不用交稅。

┊晴忝兮兮┊ 追問

2022-01-09 09:10

我每月做憑證，直接按照本月加計抵扣了多少金額，就計入營業外收入多少金額嗎？

小鎖老師 解答

2022-01-09 09:10

你們的進項有這么多？進項超過銷項的10倍了？

┊晴忝兮兮┊ 追問

2022-01-09 09:11

每月開票金額少，進項多

小鎖老師 解答

2022-01-09 09:11

那就是留底，就不用做加計遞減的處理

┊晴忝兮兮┊ 追問

2022-01-09 09:12

但是這個月要用到加計遞減的金額

┊晴忝兮兮┊ 追問

2022-01-09 09:13

本月沒進項了，該用加加計遞減金額了

┊晴忝兮兮┊ 追問

2022-01-09 09:15

我意思是，比如本月開票稅額33元，之前加計遞減的金額是100元未抵扣使用。那我這個月做賬，營業外收入是寫100元，還是寫33元？

┊晴忝兮兮┊ 追問

2022-01-09 09:16

如果寫100元，虛增了營業外收入。如果寫33元，增值稅留抵數額不相符。所以有矛盾

小鎖老師 解答

2022-01-09 09:21

寫33，只能按照33去遞減