老師我總是不知道無形資產計稅基礎怎么算，還有加計扣除形成可抵扣暫時性差異但是不確認遞延所得稅資產是嗎

apple老師

職稱：高級會計師,稅務師,CMA,中級會計師,初級會計師,注冊會計師

2024-02-17 00:08

同學你好，
對的，加計扣除形成的可抵扣暫時性差異不確認遞延所得稅資產

apple老師解答

2024-02-17 00:09

在計算計稅基礎時，稅法上怎么規定就按照它的規定去算就行

果兒追問

2024-02-17 00:13

這塊計稅基礎為什么210*5？

果兒追問

2024-02-17 00:18

為什么別的題目計稅基礎是賬面價值*200%

apple老師解答

2024-02-17 08:36

同學你好，早上好，
題目如果說，稅法規定，按照賬面價值的 200% 或者說 75% 或者 50% 等等計算計稅基礎，那就是你理解的算法。且每年攤銷額=賬面價值*200%/5

這道題目，稅法的規定，不是，按照多少倍比例去攤銷。而是直接告訴了結果，每年攤銷額=210，且可以攤銷 5 年。讓你倒算稅法規定的賬面價值。
因此=210*5=1050

就是，換了一種說法。