7.下列關于消費稅、增值稅和企業所得稅納稅義務的表述中，錯誤的是（）。 A.企業將外購的消費稅非應稅產品以消費稅應稅產品對外銷售的，應視為應稅消費品的生產行為，按規定繳納消費稅 B.企業將自產的貨物用于生產另一產品，不需要繳納企業所得稅 C.企業將自產的貨物從境內總機構轉移至境內分支機構，應繳納企業所得稅 D.企業將貨物交付給其他單位代銷，應繳納增值稅

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-02-05 12:31

您好，C不對，企業將資產在總機構及其分支機構之間轉移，除將資產轉移至境外以外，由于資產所有權屬在形式和實質上均不發生改變，可作為內部處置資產，不視同銷售確認收入，相關資產的計稅基礎延續計算。文件依據：《國家稅務總局關于企業處置資產所得稅處理問題的通知》（國稅函〔2008〕828）

精選問題

老師，我是內賬，老板給的很多發票都沒有付款記錄，問問

你好，可以的，內賬可以直接入賬。答
老師，取得甲和乙供應商開出的專票，2023年入帳時入問

借應付賬款貸庫存商品應交稅費應交增值稅進項轉出借庫存商品貸利潤分配未分配利潤匯算清繳調增答
深圳市，退付個稅手續費怎樣做分錄問

借：銀行存款（實際到賬金額）貸：其他收益（不含稅金額）貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人6%；小規模1%，2027年底前延續）答
你好，發工資時預扣了個稅，發完員工發現扣個稅了，又問

同學您好，您看我的理解對不對，您在發工資的時候，在工資表上先把這100元個稅，在實發工資中扣除了，之后發現不用繳納這100元了。如果是這樣，您在發工資的時候借：應付職工薪酬貸：銀行存款貸：應交稅費-個稅 100 然后發現不需要繳納個稅借：應交稅費-個稅? 100 貸：其他應付款-某員工? 100 然后把這100元給員工借：其他應付款-員工100 貸：銀行存款100 答
你好老師，小規模納稅人，2021年從代理記賬那里接手問

你好直接填寫不需要溝通答

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