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2. 甲公司為增值稅-般納稅人，該公司20×6年5月 10 日購入需安裝設備- 臺，價款為500 萬元， 可抵扣增值稅進項稅額為 65萬元。 為購買該設備發生運輸途中保險費 20萬元 。設備 安裝過程中，領用材料50萬元，相關增值稅進項稅額為 6.5萬元； 支付安裝工人工資 12萬元。 該設備于20×6年12月 30 日達到預定可使用狀態。 甲公司對該設備采用年數總和法計提折舊 預計使用 10年， 預計凈殘值為零。 假定不考慮其他因素， 20×7年該設備應計提的折舊額為 ( ) 。 A.102.18 萬元 B.103.64 萬元 C.105.82 萬元 D.120.64
海之韻
于2024-02-04 11:25 發布 ??797次瀏覽
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apple老師
職稱： 高級會計師,稅務師,CMA,中級會計師,初級會計師,注冊會計師
2024-02-04 11:26
老師，我們公司的房產原來出租從租計征房產稅，現在 問
您好，是的，就是你說的這樣的 答
今年藥房賣哪類藥品不免增值稅了，具體名稱有哪些 問
今年（2026年1月1日起）藥房不再免稅、恢復征稅的只有一類：避孕藥品和用具。 答
外貿企業已經確認改單不成功的報關單，現在需要怎 問
金額 / 幣制錯誤 按實際收匯做賬 外匯監測系統做 “差額報告” 無法改單 %2B 無法退稅 %2B 無法內銷 走 退運：辦退運報關、沖收入、退稅款 / 補稅 或 視同內銷 繳稅（最穩妥） 改單不成 = 按錯誤報關單走流程，但按真實業務做賬 %2B 稅務定性（可退 / 免稅 / 征稅）%2B 全套資料備查 %2B 外匯報告。 1. 尚未申報退稅 確認外銷（按正確業務） 借：應收賬款 — 外商 貸：主營業務收入 — 出口銷售收入（FOB） 進貨（正常） 借：庫存商品 借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 不能退稅：進項轉出 / 視同內銷 免稅不退稅： 借：主營業務成本 貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） 視同內銷征稅： 借：主營業務收入 — 出口 貸：主營業務收入 — 內銷 貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額） 借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出）（紅字沖回） 2. 已申報退稅、已到賬 沖減退稅 借：其他應收款 — 應收出口退稅（紅字） 貸：應交稅費 — 應交增值稅（出口退稅）（紅字） 補繳稅款 借：應交稅費 — 應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 成本調整（同 “尚未申報”） 3. 沖減原錯誤收入 / 成本（跨月 / 跨年） 紅字沖銷錯誤分錄，按正確業務重做 跨年：用 “以前年度損益調整” 替代損益科目 三、稅務處理（最關鍵） 出口退稅申報 能退：按原報關單申報，附差異說明 %2B 全套證據 不能退：在退稅系統做 “不予退稅 / 沖減”，或不申報退稅 增值稅申報 視同內銷：填 “未開具發票” 銷項，進項正常抵扣 免稅：填 “免稅銷售額”，進項轉出 備案與備查 留存：情況說明、報關單、合同、發票、提單、收匯水單、改單被拒回執 海關風險 主動書面說明；申報不實可能被處罰、影響信用 答
自然人屬于個人，而商業匯票的持票人不能是個人，只 問
你好，是的，一般情況商業匯票持票人不能是自然人個人。 答
二手機械按五年計提的折舊，匯算清繳的時候應該怎 問
正常填報折舊表稅前扣除就行 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
apple老師 解答
2024-02-04 11:30
apple老師 解答
2024-02-04 11:31