老師好 請教個問題 我們是酒店的一般納稅人 酒店有個小餐廳 是供應住宿客人的早飯和自己員工的午飯晚飯的 這個怎么區分呢 一個月下來買的菜都結轉到主營業成本中去嗎？

姚 追問

2024-01-25 14:57

那每天買菜的錢 我先入借：原材料-米、油、肉什么的 貸：應付賬款  然后月底再一次性結轉 借：主營業務成本 /管理費用 貸：原材料 嗎 ？這里的主營業務成本和管理費用按住宿的人數和員工的人數來分 是這個意思嗎老師

玲老師 解答

2024-01-25 14:57

是這樣對的，是這個意思對的是的。

姚 追問

2024-01-25 14:59

譬如一共買了10萬 那一個月住宿的人是600 員工是10人*30天=300人  然后10萬*600/900=6.6萬 是這樣算的嗎？

玲老師 解答

2024-01-25 15:01

是的，這樣分攤正確，對的是的。

姚 追問

2024-01-25 15:26

老師好 這樣工作量太大了 我們餐飲部每天都有采購量 都是每天一大早采購一天的量 這樣30天都有單子 如果每天都從原材料科目走 太繁瑣了 可以不可以這樣 每天的采購單我直接入庫領用 記入主營業務成本 然后月底再分攤多少到員工頭上 我再從主營業務成本中把相應的金額轉到管理費用中去呢？

玲老師 解答

2024-01-25 15:27

你好 也可以的 準確 就行 

姚 追問

2024-01-25 15:34

老師好 員工的工作餐 要申報個稅嗎 這個怎么申報呢

玲老師 解答

2024-01-25 15:35

員工在單位吃的這個不需要交個人所得稅。

姚 追問

2024-01-25 15:53

老師好 最后請問下 我看之前有說員工按補貼的標準 就是譬如一個員工20元的餐補 然后一共多少人 這樣和您的分攤方法都可以對嗎？如果按一個員工20元的餐補這樣要幫員工申報個稅呢對吧 謝謝

玲老師 解答

2024-01-25 16:03

補貼這種就是執行你單位的規定。

玲老師 解答

2024-01-25 16:04

就是給餐費20元補貼這個是合并到工資一起申報納稅的。在單位食堂吃的這種不用交個人所得稅。