老師，疑點某個年度的根據營業收入，營業成本，得出毛利率30%左右，增值稅名義稅負_還原免抵、固抵偏低是負數百分比，這么怎么計算出來的，怎么解釋這個疑點？

溪客 追問

2024-01-23 08:25

我們出口占大部分，每個年度90%-70%不等

郭老師 解答

2024-01-23 08:26

出口生產企業，他需要算稅負
你有留底才能退稅，不是嗎？

溪客 追問

2024-01-23 08:28

是的，我們每個月都不需要繳納增值稅，都是留底退稅的，這個 疑點是稅務發我們的，讓我們解釋這個疑點，讓我們自查，說“增值稅實際稅負（內銷）偏低，可能存在少計應稅收入、虛抵進項或應作進項轉出而未轉出風險”？這個怎么解釋回復比價好？

郭老師 解答

2024-01-23 08:30

你好，那你自己查一下的，你看下你們倉庫庫存很多嗎
倉庫的庫存很多，然后所有的發票都給你開進來了，你抵扣的多嗎？

郭老師 解答

2024-01-23 08:30

這個就是增值稅抵扣的多了，交的稅款少了。

溪客 追問

2024-01-23 08:31

是生產型出口企業，出口占大部分，這個負數百分比也是不正常的是嗎？

郭老師 解答

2024-01-23 08:32

你好，出現負數不合理，你的增值稅少了，稅負太低有風險，你少交了稅款。

溪客 追問

2024-01-23 09:04

這么怎么解釋比較好？所有都是按實際賬來的（出口占大部分、小微企業）

郭老師 解答

2024-01-23 09:04

你實際銷售出去都做了收入嗎？

溪客 追問

2024-01-23 09:07

都做收入了，我們大部分都出口，銷項稅肯定沒進項稅大

郭老師 解答

2024-01-23 09:08

那你看下你賬上的存貨和你倉庫里面實際是一樣的嗎？

溪客 追問

2024-01-23 09:10

有的是以前年度的，也沒法查，幾個年度都是負數百分比

郭老師 解答

2024-01-23 09:12

你好，你確定一下你倉庫的存貨和你賬上的是不是一致，只要是一致的話，那就沒有問題，如果不一致的話就有風險
然后就解釋一下，購入的進項發票基本上都抵扣了
剩余的是沒有銷售出去的，也抵扣了。