老師好，我們公司是做電商的（在網店上賣貨），如果買家在當月下單并支付貨款，但又在當月申請退款，公司也同意并退款給買家，請問，因為沒有跨月，該筆業務需要做會計分錄嗎？如果要做，分錄是啥？

珍 追問

2024-01-18 20:28

正因為是電商，買家付款后，是發貨后，買家點確認收貨或者買家收貨后15天后，錢才到達公司支付寶的，所以，這個錢由始至終都沒有出現在我們公司銀行賬戶或公司支付寶上的。請問這種情況是否不用寫分錄呢？

廖君老師 解答

2024-01-18 20:30

您好，那這個跟我們情況不一樣，不用寫分錄，我們是隔天或當天就到賬了

珍 追問

2024-01-18 20:33

在發貨給買家時，因快遞毀損補發買家5件商品，請問：
1、這5件商品稅法上是否視同銷售呢？
2、這5件商品如何出會計分錄呢？

廖君老師 解答

2024-01-18 20:36

您好，不是視同銷售就是銷售，因為快遞公司要賠的，就是買了這些商品
2 銷售的分錄，少付快遞公司錢時 借方有應收賬款

珍 追問

2024-01-18 20:38

快遞公司賠付是跨月的事情，那么，當月我們公司補發買家的5件商品（補發貨是不收買家錢的），如何寫分錄？

廖君老師 解答

2024-01-18 20:40

您好，跨年付款也是作確認收入分錄 借：應收賬 款-快遞公司   貸：主營業務收入   銷項稅

珍 追問

2024-01-18 20:51

1、剛才說是不是跨年，是跨月
2、為何貸主營業務收入呢？補發的5件商品確確實實我們是沒有收到錢的，哪來的收入呢？
3、分錄是否為以下？
當月補發5件商品：
借：其他應收款--快遞賠付
貸：庫存商品
貸：應交稅
次月，確定快遞不賠付：
借：銷售費用
貸：其他應收款--快遞賠付

廖君老師 解答

2024-01-18 20:57

您好，1 跨月也是這個分錄
2 怎么會沒有收入呢，快遞公司不是賠么，這次的貨是快遞公司給的錢
3 這個分錄不對，快遞公司損壞 就是要賠的。不確定要不要賠時，我們直接確定主營業務成本，就是低價出售了，2個貨一個收入

珍 追問

2024-01-18 21:04

請問：
1、如果快遞公司只按成本價賠付或更低價賠付，也是這個分錄嗎？
借：應收賬 款-快遞公司   
貸：主營業務收入
貸：銷項稅
2、若后續確定快遞公司不賠付（跨月時）分錄是否為以下？
借：主營業務收入
貸：主營業務成本
3、那么，這個銷項稅是照交的，是嗎？

廖君老師 解答

2024-01-18 21:08

您好，1 是的，賠多少就做多少應收
2 不賠沒有收入，只有上月的成本呀，就是我們損失了嘛，本來就2個貨收到1個錢，當降價賣了
3 沒有賠的錢沒有銷項，有收入才有銷項

珍 追問

2024-01-18 21:11

請問：
1、因為還正在與快遞公司協商賠多少，金額還沒確定下來，那么這個 應收賬款--快遞公司，這個金額是記5件商品的銷價嗎？還是按成本價來記？
2、是掛應收賬款，還是其他應收款呢？
3、若后續確定快遞公司不賠付（跨月時），分錄請寫一下可以嗎？

廖君老師 解答

2024-01-18 21:24

您好，1 還沒有確定，這個分錄不做，發出就是主營業務成本
2 這2個科目都可以的，沒有區別，純看您喜歡
3  不賠沒有分錄了，我們發出時結轉了主營業務成本

珍 追問

2024-01-18 21:54

若賠付金額還不確定的話，就不做分錄？但是，這5件商品已經補發出去了，庫存就少了5件商品了呀，這又是在哪里反映呢？

廖君老師 解答

2024-01-18 21:56

您好，賠付金額還不確定的話，就不做分錄，是的，
2 有分錄，上面我寫了，結轉成本    借：主營業務成本   貸：庫存商品

珍 追問

2024-01-18 21:57

您說的，不賠沒有分錄了，我們發出時結轉了主營業務成本，這個分錄可以寫一下嗎？否則不明白您說啥

珍 追問

2024-01-18 22:03

那么，剛才問您的，這個第2點（請見附件），若后續確定快遞公司不賠付（跨月時）能否寫一下完整的分錄呢？方便我理解

廖君老師 解答

2024-01-18 22:06

您好，圖中我也是這個意思呀，發出時做說主營業務成本，我又沒說做收入分錄
發出5件時  結轉成本    借：主營業務成本   貸：庫存商品
以后有賠就我收入，沒賠就沒沒有收入的分錄了

珍 追問

2024-01-18 22:11

我是說，2月時，因為當時以為快遞公司會賠付的，2月就做了如下分錄，：
借：應收賬 款-快遞公司   
貸：主營業務收入
貸：銷項稅
但是，到了3月份，確定快遞公司不賠付，請寫一下3月的分錄？

廖君老師 解答

2024-01-18 22:12

哦哦，我的理解時2月不做分錄了，3月確認再做這個分錄，另外，我認為要不要賠付在當月就要確定的（我們是客戶，這個都確定不了，我們的業務員太差了）

珍 追問

2024-01-18 22:20

所以，疑問（以下能否逐一具體回復）：
1、請具體寫一下3月分錄
2、您剛才說的，若2月確定不了賠付金額，就不做分錄，對嗎？
3、還是：若2月確定不了賠付金額，只做以下分錄將營業成本結轉？分錄如下，分錄對嗎？
借：主營業務成本
貸：庫存商品
4、如按第3點的分錄，那么，稅法上不用繳納增值稅嗎？因為我問過稅法那邊，是要交繳增值稅的呀

廖君老師 解答

2024-01-18 22:26

您好，1  3月有沒有賠呀，沒賠沒分錄，賠的話  
借：應收賬 款-快遞公司
貸：主營業務收入
貸：銷項稅
2 若2月確定不了賠付金額，就不做收入分錄，是的
3  成本結轉分錄就是這個
4 增值稅是按收入交的，不是按成本交的，買一送一也是按當時定好的賣價來交增值稅，不會交2個增值稅。客戶的收入那里交增值稅了，不是沒有交