老師好，我們公司是做電商的（在網店上賣貨，一般納稅人），在發貨給買家時，因快遞公司毀損5件商品，所以，2月，我們公司補發買家5件商品，請問： 1、若確定快遞公司不用賠付，請寫一下2月的分錄 2、若確定快遞公司需要賠付，但在2月時，還沒有協商好賠付金額，請寫一下2月的分錄 3、若確定快遞公司需要賠付，并已確定好賠付金額，請寫一下2月的分錄

明&老師 解答

2024-01-18 22:33

2.還沒確定賠付金額，和1處理一樣。

明&老師 解答

2024-01-18 22:35

3.確定賠付金額，相當于把賠付金額當作銷售金額賣給供應商了，確認收入，結轉成本即可。

明&老師 解答

2024-01-18 22:35

以上是老師的想法，如果考慮不周，請補充

珍 追問

2024-01-18 22:38

老師，請逐一回復以下：
1、若買家不賠，分錄為，不賠。主營 貸庫存商品，但是增值稅為何不用交呢？
2、上面問的第3點，您還沒有回復，請回復

珍 追問

2024-01-18 22:45

比如，2月時，因為當時以為快遞公司會賠付的，2月就做了如下分錄，：
借：應收賬 款-快遞公司   
貸：主營業務收入
貸：應交稅--銷項稅
但是，到了3月份，確定快遞公司不賠付，請寫一下3月的分錄，謝謝！

明&老師 解答

2024-01-18 23:05

同學你好:1.不賠，您公司多承擔5件的成本，結轉成本，不涉及稅費的事情。

明&老師 解答

2024-01-18 23:06

2.上面的問題3，按照賠付金額 借應收 貸主營業務收入 應交稅費 借 主營業務成本 貸庫存商品

明&老師 解答

2024-01-18 23:07

3.2月暫估了收入，3月不賠，把二月分錄紅沖 借 負 應收 貸 負主營業務收入 負應交稅費

珍 追問

2024-01-18 23:25

那么，比如：2月時，補發貨5件（商品總金額為100元），快遞公司當時只賠付了1件商品的成本價11元；3月時，又收到快遞公司的賠款70元。請問以下問題能否逐一寫一下分分，這樣我才好理解：
 1、請寫一下2月分錄 
2、請寫一下3月分錄

珍 追問

2024-01-19 07:32

老師，若收到信息，請逐一寫一下分錄行嗎？我看分錄才明白您的表述，謝謝

明&老師 解答

2024-01-19 07:54

同學早上好，當然可以的。

明&老師 解答

2024-01-19 08:05

2月時，補發貨5件（商品總金額為100元），快遞公司當時只賠付了1件商品的成本價11元；
------老師的理解，之前5件商品已經確認收入并且結轉成本，本次多發的費用相當于公司的銷售費用，其余收快遞公司的其他應收款
1、請寫一下2月分錄
借：銷售費用 89 其他應收款 11  
貸 主營業務收入  88.50 應交稅費 11.5（假設稅率是13%）
借 主營業務成本  55   貸  庫存商品 55

明&老師 解答

2024-01-19 08:08

3月時，又收到快遞公司的賠款70元。
------老師的理解是2月11元已經付給你了，然后再次賠了70元，那么直接沖減銷售費用70元，轉到其他應收款中，找快遞公司收款。
承上題 收11元 借 銀行存款 11  貸 其他應收款 11
再次賠了70元  借 銷售費用-70  借 其他應收 70 
這樣賬務就平了。同學，如果有不理解的，可以在告訴老師。

珍 追問

2024-01-19 21:30

感謝老師的回復，對2月分錄還是有疑問：
1、2月補發的5件，在當月還沒有確認收入并結轉成本的。
2、2月的11元是當月賠付的

珍 追問

2024-01-19 21:37

5件貨，每件商品的單價為20元，即5件*20元=100元，而2月賠付1件貨的錢，成本價為11元

珍 追問

2024-01-19 21:39

3、請問，2月是按成本價賠付了，那么，這1件貨就不含在收入里面吧？

珍 追問

2024-01-19 21:45

關于2月分錄，我寫了一下，讓您也了解我的思路，但寫不下去了，請老師補一下，可以嗎？
借：其他應收—快遞賠付100-11=89
    銀行存款11
貸：主營收入 70.80
     應交稅 9.1
不平。。。

珍 追問

2024-01-19 21:49

因為業務的發生時間為：之前發貨給客戶是發10件的，然后，發現快遞公司損壞5件貨，所以才補發5件貨的。