某企業(一般納稅人)2022年11月發生如下業務: 1.銷售速凍食品 700萬元，開具防偽稅控增值稅專用發票80份; 92.銷售小麥500萬元，其中:開具防偽稅控增值稅專用發票22份，銷售額為300萬 元;開具普通發票50份，銷售額為226萬元; 33.提供加工勞務收入100萬元，開具防偽稅控增值稅專用發票18份; 4.銷售自用固定資產銷售額為52萬元，原值為50萬元，已提折舊2萬元,開具普通發 票8份; 5、本期基建領用生產用原材料(稅率13%)100000元; 6.由于保管不善，造成成本為100000元原材料(稅率13%)被盜; 7.上期留抵稅額為20萬元 要求寫出會計分錄

暖暖老師 解答

2024-01-15 12:20

1借銀行存款791
貸主營業務收入700
應交稅費應交增值稅銷項稅91

暖暖老師 解答

2024-01-15 12:20

2借銀行存款565
貸主營業務收入500
應交稅費應交增值稅銷項稅65

暖暖老師 解答

2024-01-15 12:21

3借銀行存款113
貸其他業務收入100
應交稅費應交增值稅銷項稅13

暖暖老師 解答

2024-01-15 12:22

4借固定資產清理48
累計折舊2
貸固定資產50

借銀行存款52
貸固定資產清理46.02
應交稅費應交增值稅銷項稅5.98

暖暖老師 解答

2024-01-15 12:22

5借在建工程100000
貸原材料100000

暖暖老師 解答

2024-01-15 12:23

6借待處理財產損益113000
貸原材料100000
應交稅費應交增值稅進項稅額轉出13000

借管理費用113000
貸待處理財產損益113000

小橙子泡泡 追問

2024-01-15 12:43

那第七個會計分錄呢？

暖暖老師 解答

2024-01-15 13:04

第7個不做會計分錄的

小橙子泡泡 追問

2024-01-15 14:08

那個第二個是怎么算的呀？

暖暖老師 解答

2024-01-15 14:11

2借銀行存款565
貸主營業務收入500=300+226/1.13*13%
應交稅費應交增值稅銷項稅65

小橙子泡泡 追問

2024-01-15 14:20

那個稅法怎么算出來的

暖暖老師 解答

2024-01-15 14:21

應交稅費應交增值稅銷項稅65300*13%+226/1.13*13%

小橙子泡泡 追問

2024-01-15 14:28

資料: 
新華造紙廠是一家國有企業2022年第二季度經營情況如下: 
1.本季實現產品銷售收入1000萬元，已銷產品成本為600萬元；另將本企業生產的成本為60萬元的產品用于在建工程項目；
2.其他業務收入為銷售原材料收入50萬元，已銷售原材料成本40萬元；
3.本季稅金及附加為10萬元；
4.管費用77萬元中，列支13.65萬元業務招待費，列支新產品開發費用120萬元，(上年新產品開發費用為100萬元)；
5.財務費用30萬元中，銀行借款利息15萬元，向職工集資100萬元的利息15萬元；
6.產品銷售費用40萬元，按規定均可在稅前扣除；
7.營業外支出20萬元中，環保罰款3萬元，直接向某養

暖暖老師 解答

2024-01-15 14:28

新問題請你從新提問一下

小橙子泡泡 追問

2024-01-15 14:29

營業外支出20萬元中，環保罰款3萬元，直接向某養老院捐贈2萬元，通過希望工程基金會向希望工程捐贈15萬元；
8. 企業上季預繳所得稅69萬元；
9.成本費用中列支工資300萬元，工資附加的三項費用計提52.5萬元，企業本年職工人數為450人

暖暖老師 解答

2024-01-15 14:29

新問題請你從新提問一下

小橙子泡泡 追問

2024-01-15 14:29

也是會計分錄

暖暖老師 解答

2024-01-15 14:30

新問題請你從新提問一下