給別人錯交醫保的分錄問題： 公司一個人交社保的，但在上個月，錯錄了另一個人的醫保到這公司上，雖然當場就刪除了，但錯錄的這月醫保還是必須要交，金額是個人80，單位327，也用銀行扣款了， 虧了407元，錢已收不回，但不知一起怎么做分錄。需要具體詳細分錄（含金額）才能看的明白。 具體詳情：上月公司社保一個人的費用是：個人403，單位984，上上月工資是 8000元，個稅 90。 錯交多錄一人交社保金額是個人80，單位327元， 現在要怎么做分錄？從計提上月工資開始的完整分錄。 具體的會計二級科目怎么寫？如：其他應收款-***？

CC橙老師 解答

2024-01-14 15:22

計提：
借：管理費用—工資 8000
借：管理費用—保險金 984
借：其他應收款—個人社保 403
貸：應付職工薪酬—工資 8000
貸：應付職工薪酬—社會保險費 1387
發放：
借：應付職工薪酬—工資 8000
借：應付職工薪酬—社會保險費 1387
借：營業外支出 407
貸：銀行存款 9311
貸：其他應收款 403
貸：應交稅費—應交個人所得稅 80

心飛揚 追問

2024-01-14 15:30

一個月的分錄就都在這里嗎？只有這一筆業務。  上個月的計提工資加上去就可以了嗎？

CC橙老師 解答

2024-01-14 16:10

上個月計提了嗎，沒計提這個月計提

心飛揚 追問

2024-01-14 16:15

上個月計提了工資

CC橙老師 解答

2024-01-14 16:23

上月計提的這個月發放的嗎？那這個月直接做發放的計提下個月的

心飛揚 追問

2024-01-14 16:24

應交個人所得稅 80  沒看到支付，其他應收款的明細科目  寫什么？
另，可以分步寫分錄嗎？

CC橙老師 解答

2024-01-14 16:27

其他應收款就是沖的計提借：其他應收款-個人社保，個稅交了再做一筆借應交個人所得稅 貸銀行存款就可以了

心飛揚 追問

2024-01-14 16:43

計提的是本月的工資，要分開做分錄嗎？上月工資分錄已經在上個月計提了。

我想按照發生的先后順序寫分錄， 是不是 清楚一些？

CC橙老師 解答

2024-01-14 16:45

分開做更好，核算更清晰

心飛揚 追問

2024-01-14 16:53

就是不知道怎么分開，你可以分開一下嗎

CC橙老師 解答

2024-01-14 16:55

我這兩筆是分開的啊，一筆計提一筆發放

心飛揚 追問

2024-01-14 17:07

本來是想詳細分開看的明白一些。如：計提本月工資，計提本月社保，支付本月工工資，支付本月社保，支付其他費用，這樣都分開各一張憑證。

計提工資是 本月工資，還是 上月工資？ 我再研究一下吧。

CC橙老師 解答

2024-01-14 17:13

沒有這樣分開做的，計提發放分開就行了。計提的本月工資，不同公司核算不一樣，有上月計提本月發放的也有當月計提當月發放的，你上月計提的上月的就保持一致計提當月的就行

心飛揚 追問

2024-01-15 12:43

我是先計提，下個月發放，那要怎么寫呢？ 可以再重新寫， 寫明摘要嗎？ 謝謝了

CC橙老師 解答

2024-01-15 12:52

分錄是一樣的，發放做前面，先把上個月計提的發放了，計提這個月的就行