某企業集團母子公司壞賬準備計提比例均為應收賬款余額的5%，所得稅稅率均為25%。2×21年年末母公司對其子公司內部應收賬款余額為5000萬元（假定在此之前母公司對其子公司的應收款項余額為0），2×22年年末該余額增至6500萬元。母公司2×22年編制合并財務報表時就上述事項應抵銷的遞延所得稅資產金額為（　　）萬元

某企業集團母子公司壞賬準備計提比例均為應收賬款余額的5%，所得稅稅率均為25%。2×21年年末母公司對其子公司內部應收賬款余額為5000萬元（假定在此之前母公司對其子公司的應收款項余額為0），2×22年年末該余額增至6500萬元。母公司2×22年編制合并財務報表時就上述事項應抵銷的遞延所得稅資產金額為（　　）萬元

答： 您好，個別財務報表中遞延所得稅資產期末余額為81.25萬元

甲公司2018年初應收賬款賬面余額300萬元，壞賬準備20萬元，2018年末應收賬款余額260萬元，壞賬準備60萬元，2019年末應收賬款賬面余額400萬元，壞賬準備40萬元，甲公司2018年和2019年稅前會計利潤均為400萬元，所得稅稅率為25%，編制甲公司2018年和2019年所得稅相關會計分錄

答： 甲公司2018年可抵扣暫時差異=60-20=40，遞延所得稅資產=40*0.25=10 應納所得稅額=(400-40)*0.25=90 借：所得稅費用? ?100 ? ? ? ?遞延所得稅資產10 貸：應交稅費-應交所得 90? 甲公司2019年可抵扣暫時差異=40-60=-20，遞延所得稅資產=-20*0.25=-5 應納所得稅額=(400%2B20)*0.25=105 借：所得稅費用? ?110? ? ? ? 貸：應交稅費-應交所得 105? ? ? ?遞延所得稅資產 5

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

2014年初應收賬款余額為2600萬，壞賬準備余額為0。年末應收賬款余額為2800萬，壞賬準備余額為900。如何寫與所得稅相關的分錄

答： 1.初應收賬款余額為2600萬，壞賬準備余額為0：在年初，應收賬款余額為2600萬，壞賬準備余額為0。因此，不需要進行任何會計處理。 2.年末應收賬款余額為2800萬，壞賬準備余額為900萬：在年末，應收賬款余額為2800萬，壞賬準備余額為900萬。我們需要根據會計準則的要求，確認并計提壞賬準備。同時，還需要考慮與所得稅相關的會計處理。 （1）確認并計提壞賬準備： 借：資產減值損失 900萬 貸：壞賬準備 900萬 （2）考慮與所得稅相關的會計處理： 借：遞延所得稅資產 225萬 （假設企業適用的所得稅稅率為25%） 貸：所得稅費用 225萬