請問老師：11月的電費，12月銀行支付，銀行備注了支付的是11月電費，1月才收到紙質發票，紙質發票備注了是11月的發票.像這種情況，11月要做賬務處理嗎？

大潘 追問

2024-01-09 22:29

主要是發票的備注欄也備注了具體所屬月份的電費。

大潘 追問

2024-01-09 22:51

老師：
12月：計提12月電費：借：管理費用-電費 80  貸：應付賬款-電費  80 
1月：預付電費 ; 借：預付賬款-電費 100         貸：銀行存款 100。          
2月收到發票時：借：應付賬款-電費 80  應交增-進項20      貸：預付賬款 100
這樣12月的電費就能記入12月了。只是12月的計提分錄沒有原始票據，是根據1月銀行支付的錢到算出來的。計提的電費與實際發票的不含稅價是一致，無差額。  那這樣分錄處理方式是可以嗎？

大潘 追問

2024-01-09 23:20

那就好，謝謝老師耐心的解答。

橙子 解答

2024-01-09 22:21

同學你好，11月份不用做處理。12月支付時做預付賬款，1月票到了沖減預付賬款

橙子 解答

2024-01-09 22:35

因為你12月份沒付這個款，也沒收到票，沒法做賬務處理，沒有發票也不能計入費用。如果收到票了可以掛應付。

橙子 解答

2024-01-09 23:09

如果說必須把費用做在12月，這么做是可以的

橙子 解答

2024-01-09 23:33

不客氣的同學，方便的話辛苦給個五星好評哦，謝謝。