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羊小羊老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2024-12-04 14:47

你好，如下供您參考：
11 月份支付時
借：財務費用 - 手續費
貸：銀行存款
先按實際支付金額計入財務費用，因為費用已實際發生。
12 月份收到發票時
如果發票金額和 11 月入賬金額一致，無需額外處理。
如果不一致，調整財務費用。若發票金額大于 11 月入賬金額，補記：
借：財務費用 - 手續費（差額）
貸：銀行存款（差額）
若發票金額小于 11 月入賬金額，沖減：
借：財務費用 - 手續費（差額，負數）
貸：銀行存款（差額，負數）

溫柔以待 追問

2024-12-04 15:23

那12月份開的發票放在哪張憑證后面？？

羊小羊老師 解答

2024-12-04 15:37

若金額一致，發票附在 11 月支付手續費憑證后。
若金額不一致，發票附在 12 月調整費用（補記或沖減）的憑證后。

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相關問題討論
你哈，這個-15不對的。不然分錄不平
2023-09-26 15:37:36
同學， 對的，支付銀行的手續費是 借 財務費用-手續費25 貸 銀行存款25
2022-06-24 14:18:58
你好，咱們支出的手續費是計入財務費用手續費。
2024-03-26 09:18:39
可以那樣處理的哈
2026-01-22 15:26:03
同學你好，實際操作中，可以這樣處理的。
2024-02-29 19:13:43
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