老師，請問一般納稅人，上個月開了一百多萬，也抵扣后交了好幾萬的稅，現在這個月全部銷售發票和進項發票都沖紅了，那現在這月主表上銷售那是負數的稅額，那進項怎么處理？

稻草人 追問

2024-01-09 09:46

我知道要去稅局申報的，但是 是怎么操作的進項？進項也是負數，但不能勾選的

東老師 解答

2024-01-09 09:48

這個是不是你們是開開票方還是購買方？

稻草人 追問

2024-01-09 09:54

我們是銷售方，也是全部沖紅，另外購買方（上月已抵扣了）這月也是全部沖紅了，現在進項怎么操作的？增值稅主表只顯示我們銷售方的負數，我的疑問是那進項怎么辦？

東老師 解答

2024-01-09 09:56

你們是銷售方，你們不涉及到進項稅額，你們只是開了紅色發票之后會沖減你們當期的銷項稅額

東老師 解答

2024-01-09 09:56

對方是進項稅額對方進項稅額是需要轉出的

稻草人 追問

2024-01-09 09:59

我們銷售方不做任何的操作，但是申報主表時只有銷方的負數，入賬時才能是進項轉出的，但是申報呢，怎么做？

東老師 解答

2024-01-09 09:59

是銷售方申報的時候會在附表一里面給你們按照負數申報如果你開了其他發票，就按照正負相抵以后的數字申報收入

稻草人 追問

2024-01-09 10:04

沒有開其它的發票，現在就是有個負數稅額，到時去大廳申報，但關鍵是我想知道，如果是報負數稅額不就是要退稅嗎

東老師 解答

2024-01-09 10:04

對，如果你只有負數的話是需要退稅的，而且是需要去大廳申報的

稻草人 追問

2024-01-09 10:10

關鍵是現在不能退稅，銷售這邊全部沖，進項那邊也全部沖紅，那哪來的退稅，這個肯定有問題的

東老師 解答

2024-01-09 10:11

進項稅額紅沖了它是需要交稅的，和你這邊兒正好是相反的

稻草人 追問

2024-01-09 13:49

想問下，那我賬務上怎么做憑證呢

東老師 解答

2024-01-09 13:49

因為您開的是紅字發票，就按照您之前做賬做會計負數會計分錄就可以

稻草人 追問

2024-01-09 13:56

我是做負數的分錄，但收入那就是借方了，么辦

東老師 解答

2024-01-09 13:56

你做的復數是怎么做賬的呢？

稻草人 追問

2024-01-09 14:11

跟以前一樣就是紅字

東老師 解答

2024-01-09 14:12

那就是沒問題的貸方紅字不就是借方的意思嗎