老師下午好！請問我上個月的生產成本多計了，這個月做了與上月一模一樣相反的分錄，可是導致科目余額對不上是怎么回事?

玲老師 解答

2024-01-08 14:42

你是說哪一個余額不對了？

春花秋實 追問

2024-01-08 17:07

老師您好！可以這樣做分錄嗎？借：庫存商品，貸：原材料，因為庫存商品與實際數對不上，只能這樣調整，數據才能對上

玲老師 解答

2024-01-08 17:11

因為咱原來寄得有錯誤現在咱調整為正確的為準。
。生產成本多計了，是調整生產成本那一個業務的分錄不是調整你入庫的這個。
生產成本那不是生產企業才用的嗎？你領用的時候是借生產成本貸原材料就這樣。

玲老師 解答

2024-01-08 17:11

那你借方不是記錯科目了嗎？然后等完工入庫才是借庫存商品貸生產成本是這樣。

春花秋實 追問

2024-01-08 17:15

老師您好!生產成本已經平賬了，如果再計入生產成本科目，貸方會有余額的

春花秋實 追問

2024-01-08 17:16

我找了一整天，也不知道是哪里出了問題，庫存商品就是對不上，有的品種多了，有的還少了，庫存商品科目余額與實際賬上最后還有一個差額25萬多

玲老師 解答

2024-01-08 17:24

這樣調整。
領用的時候多領用了紅沖。
借原材料貸生產成本。
然后入庫的多寄了紅沖借生產成本帶庫存商品。
金額都是多記的金額。

玲老師 解答

2024-01-08 17:24

這樣一借一貸就沒有余額了。