企業被稽查需要補2017年企業所得稅，要如何調帳？會計科目如何做?

袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2018-03-15 17:50

借：以前年度損益調整貸：應交稅費；借：應交稅費貸：銀行存款

魚的淚追問

2018-03-17 13:53

老師：企業被稅務稽查需補如下：1. 2015年-2017年補繳增值稅，現已在2017年12月份補繳，已做會計處理借：應交稅金—稽查補繳增值稅貸：銀行存款請教老師這樣科目對嗎？接下來如何處理這筆帳？
2. 現稅務稽查要求補繳企業所得稅
（1）2015年-2016年直接去補繳請教老師如何做會計科目？
（2） 2017年要我們把成本轉出做調帳處理并在2017年的匯算清繳中繳掉請教老師這樣如何做會計科目？需要重做2017年財務報表并要到稅務部份把報表修改掉嗎？

袁老師解答

2018-03-17 17:52

借：以前年度損益調整貸：應交稅費；2、是的，需要調整報表即可，調表不調賬的