新接的一個公司，應該是前幾年計提的工資一直沒有付（掛在應付職工薪酬上），以后也不會再付了，這個公司執行的是小企業會計準則，我在12月將這筆應付職工薪酬沖了，借：應付職工薪酬 貸：利潤分配-未分配利潤 ，這樣處理完之后，資產負債表和利潤表的勾稽關系就不對等了，我算了一下，如果把資產負債表的利潤分配年初數改成沖減后的數，這樣勾稽關系才對等，想問一下老師還有別的方法沒？

我是用小企業會計準則，用友T3版，。資產負債表中沒有應付職工薪酬怎么辦？

答： 您好 資產負債表中是不是應付工資科目？

新接的一個公司，應該是前幾年計提的工資一直沒有付（掛在應付職工薪酬上），以后也不會再付了，這個公司執行的是小企業會計準則，我在12月將這筆應付職工薪酬沖了，借：應付職工薪酬 貸：利潤分配-未分配利潤 ，這樣處理完之后，資產負債表和利潤表的勾稽關系就不對等了，我算了一下，如果把資產負債表的利潤分配年初數改成沖減后的數，這樣勾稽關系才對等，想問一下老師還有別的方法沒？

答： 同學你好 做了跨年調整的就是勾稽不上 不用管

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，23年年終獎忘記在做賬的時候計提，如果是 實行 小企業會計準則是不是借：應付職工薪酬--年終獎貸：利潤分配--未分配利潤如果是會計準則就是：借：應付職工薪酬--年終獎貸：以前年度損益調整借：以前年度損益調整貸：利潤分配--未分配利潤這樣？

答： 您好，是的，是這樣理解的。