老師，請問一下，次年1月份才取得發票，本年度12份可以做賬里面嗎，企業所得稅可以稅前扣除嗎

phoebe 追問

2024-01-02 16:31

老師，那做到12月份的話，12月份需要什么手續嗎，簽好字支出單可以嗎，掛到應付賬款？收到1月份發票，發票和付款單做到1月份是嗎

郭老師 解答

2024-01-02 16:31

12月份給你提供的結算單有嗎？或者是服務單？

phoebe 追問

2024-01-02 16:33

沒有。只有1月份開的發票。結算單是什么是銀行付款回單嗎

郭老師 解答

2024-01-02 16:34

那十二月份什么原始憑證都沒有直接做就行

phoebe 追問

2024-01-02 16:40

直接把發票粘上做支出單放到12月份嗎老師？為啥能這么做阿，我有點不太理解，感覺跟學的權責發生制不太一樣

郭老師 解答

2024-01-02 16:42

你好，業務發生在12月份呀，你做12月份的賬務處理，做成本費用沒有問題吧。

phoebe 追問

2024-01-02 17:28

它是通過什么判斷發生在12月份呢？如果他要是12月份付的款，我覺得是說得通的。，1月份發票回來。如果12月份也沒付款，然后只有一個1月份的發票可以放到12月份嗎老師？

郭老師 解答

2024-01-02 17:31

對方給你提供服務，得有一個證明吧？

phoebe 追問

2024-01-02 20:54

沒有證明，有領導簽字的單據可以嗎

郭老師 解答

2024-01-02 21:00

可以的，可以這么做的。