老師:因材料暫估我沖了，但應付暫估一直掛在賬上怎么調？

武月紅 追問

2023-12-30 09:08

暫估的材料當時就直接從領用材料里沖掉了

郭老師 解答

2023-12-30 09:13

借原材料，貸生產成本，
借應付賬款貸原材料。

武月紅 追問

2023-12-30 09:19

直接沖掉？但是我之前的暫估原材料是平的，就是暫估應付賬款是掛著的

郭老師 解答

2023-12-30 09:21

對的，是的，我上面寫了原材料的余額不變呀，你看一下生產成本是不是有余額，如果沒有余額的話，是不是已經結轉了主營業務成本。

武月紅 追問

2023-12-30 09:34

是的結轉主營業務成本了

郭老師 解答

2023-12-30 09:36

09:13回復的那一個做兩個，然后再做一個，
借生產成本，貸庫存商品，
借庫存商品借主營業務成本負數。

武月紅 追問

2023-12-30 09:36

那像我這個月成本太低了，貨有發票未到，那我能不能直接借：原材料，貸應付賬款，下個月做賬時再做一批相反的分錄

郭老師 解答

2023-12-30 09:38

你好，你有材料到了，沒有發票可以做的。