老師，收到的發票金額大于實際結算金額，多的不知道放那個科目，這個多的發票可以抵后期工程的結算，怎么做分錄合適？

不會游泳的魚 追問

2023-12-29 16:21

收到的發票不是每一張對就每一個項目，是個合計數，而且這個我們現在只是收到發票，沒有付款的分錄

東老師 解答

2023-12-29 16:21

如果你那個發票沒有付款，貸方向進入應付賬款就好

不會游泳的魚 追問

2023-12-29 16:24

借：成本   貸：應付，成本這塊就是多出來的發票怎么計啊，如果結算40萬，發票開了42萬，那多的2萬成本計那里？

東老師 解答

2023-12-29 16:25

這個正常來說，結算金額和你的開票金額一致才可以

不會游泳的魚 追問

2023-12-29 16:34

現在就是不一致啊，我有說明白嗎老師？

東老師 解答

2023-12-29 16:43

因為是多的部分，可以借成本42  貸應付40  營業外收入2

不會游泳的魚 追問

2023-12-29 17:51

那后面怎么沖掉這個營業外收入2萬

東老師 解答

2023-12-29 17:54

成本費用多了2萬，要營業外收入多了2萬等于是沒有影響利潤。

不會游泳的魚 追問

2023-12-29 19:41

不是的，成本那2萬不能計入因為是多開的發票還沒發生費用不知道歸集到那個項目，成本只能計入40萬啊老師

東老師 解答

2023-12-29 19:51

哦哦，那多出的部分借方可以記入預付賬款，等后期知道歸集到哪個項目再把預付賬款轉到哪個項目的成本里面