你好！老師，我單位11個月開的加油專票已經申報抵扣，12月份發現這張票開錯了，這個月開的銷項負數把那張發票沖回來。我這個月怎么做賬務處理

飄雪ygl 追問

2023-12-27 19:03

借：管理費用   應交稅費-應交增值稅（進項稅額）  貸：現金

東老師 解答

2023-12-27 19:04

按照紅字發票，借管理費用負數 貸庫存現金負數  應交稅費應交增值稅進項稅額轉出
再按照新開的發票  借：管理費用 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：現金

飄雪ygl 追問

2023-12-27 20:07

謝謝老師，知道了

飄雪ygl 追問

2023-12-27 20:08

我在申報增值稅報表點把進項稅額轉出點填在里面吧

東老師 解答

2023-12-27 20:10

對，轉出需要填寫在附表二里面

飄雪ygl 追問

2023-12-27 21:15

好的，老師知道了。謝謝！

東老師 解答

2023-12-27 21:15

不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝