老師好，我是新成立民辦非企業單位，領導指定使用舊軟件做賬，現在軟件無法新增賬套、無法格式化，請問可以做分錄把對應的科目余額抹平嗎？

倩 追問

2023-12-22 12:00

對照著科目余額表去做嗎？各個不同類型的科目，應該對應結轉到什么科目呢？

小鎖老師 解答

2023-12-22 12:01

嗯對，對著科目余額表，一般都是結轉到營業外

倩 追問

2023-12-22 15:13

比如資產類的科目反向沖銷，對應計入什么科目？

小鎖老師 解答

2023-12-22 15:20

資產的借方是吧，還是貸方

倩 追問

2023-12-22 15:25

借方余額的資產類科目

小鎖老師 解答

2023-12-22 15:27

那這樣的話，用借 營業外支出  貸 營業外收入

倩 追問

2023-12-22 15:34

余額在借方的科目，比如應收賬款，借：應收賬款  （負數金額）
                                                      貸：營業外支出（負數金額）

余額再貸方的科目，比如業務活動成本，借：營業外收入 （負數金額）
                                                              貸：業務活動成本（負數金額）

這樣理解對嗎？

小鎖老師 解答

2023-12-22 15:34

嗯對，就是這個意思的了

倩 追問

2023-12-22 15:39

簡單理解：余額在借方的科目用營業外支出，余額在貸方的科目用營業外收入，方向相同，紅字金額沖銷？

倩 追問

2023-12-22 15:41

原賬套的日期在2021年6月，導出2021年6月的科目余額表一一沖銷即可

小鎖老師 解答

2023-12-22 15:41

嗯對，就是這個沖銷的意思

倩 追問

2023-12-22 15:44

謝謝金金老師！

小鎖老師 解答

2023-12-22 15:45

不客氣對的組您開心

倩 追問

2023-12-22 16:45

金金老師，上述所說的反向沖銷月末需要做正常的結轉吧？

倩 追問

2023-12-22 17:20

涉及到固定資產，因為軟件里面原有固定資產科目和累計折舊科目的也對應反向沖銷嗎？但是軟件里面 有固定資產卡片，金額無法編輯，請老師支招

小鎖老師 解答

2023-12-22 17:41

這個的話是需要你們做手工憑證的這個

倩 追問

2023-12-22 17:45

還可以手工做固定資產沖銷憑證？科目對不上呢

小鎖老師 解答

2023-12-22 22:41

嗯，現在是累計折舊和管理費用的不