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送心意

Fenny老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2026-04-16 17:54

你好
可以補(bǔ)扣之前的社保,按照扣除個(gè)稅和社保的工資發(fā)放就可以了啊。
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保部分
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

LMH–美美 追問

2026-04-16 18:11

老師,去年10月之前都沒計(jì)提社保,但我用了一筆分錄平了社保的賬,現(xiàn)在就是7月計(jì)提6000元,已發(fā)4000元,8.月計(jì)提4000元,9月計(jì)提了4000元工資,合計(jì)10000元未發(fā)
從2025年10月開始到現(xiàn)在正常計(jì)提工資,計(jì)提社保了,現(xiàn)在想全部平賬,具體怎么操作呀?賬全部做在3月份嗎

Fenny老師 解答

2026-04-16 18:18

這個(gè)只是發(fā)放和扣社保,不影響損益也不影響企業(yè)所得稅,可以直接做在3月。該發(fā)多少扣多少就直接做就可以了。

LMH–美美 追問

2026-04-16 19:04

我以為跨年了好復(fù)雜,不要用以前年度損益調(diào)整是嗎

Fenny老師 解答

2026-04-16 19:19

不涉及損益,就不用這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目。

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相關(guān)問題討論
這個(gè)也是需要正常的計(jì)提,正常繳納
2019-04-04 10:03:05
需要申報(bào)個(gè)稅的 需要計(jì)提社保和工資
2022-02-09 16:37:51
你好,計(jì)提社保的附件,是社保申報(bào)表
2022-11-21 09:42:32
計(jì)提工資的時(shí)候是按照應(yīng)發(fā)工資來計(jì)提的。就是扣除你社保個(gè)人部分之前的工資。
2022-04-10 10:02:46
你好同學(xué), 按照如下要求來做: 1、工資分配時(shí): 借:管理費(fèi)用或其他相關(guān)費(fèi)用; 貸:應(yīng)付工資薪酬--應(yīng)付工資; 2、發(fā)放工資時(shí): 借:應(yīng)付工資薪酬--應(yīng)付工資; 貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)、住房公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)、應(yīng)交稅費(fèi)、銀行存款或庫存現(xiàn)金; 3、交稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅; 貸:銀行存款或庫存現(xiàn)金 祝您生活愉快,工作順利,如滿意,請(qǐng)給予積極的評(píng)價(jià)更好地進(jìn)行服務(wù),謝謝!
2022-02-18 10:55:14
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