老師 公允價值套期里有一個案例是 甲銀行用固定利率（甲銀行預計利率下降）換乙銀行的浮動利率，請問這個具體操作是怎么操作的，能通俗易懂好理解的解釋下嗎？（尷尬）

老師 公允價值套期里有一個案例是 甲銀行用固定利率（甲銀行預計利率下降）換乙銀行的浮動利率，請問這個具體操作是怎么操作的，能通俗易懂好理解的解釋下嗎？（尷尬）

答： 同學是這樣的，是需要給你解釋實際工作中的具體操作嗎？

1、收浮動利率付固定利率，可對其承擔的浮動利率債務的利率風險引起的現金流量變動風險敞口進行套期；2、收固定利率付浮動利率，可對其承擔的固定利率負債的利率風險引起的公允價值變動風險敞口進行套期。 問題:為什么對浮動利率進行套期是現金流量套期，對固定利率進行套期是公允價值套期？市場利率發生變動不是會影響金融工具的公允價值嘛，所以我的理解是:不論是固定換浮動還是浮動換固定，都是公允價值套期，請問我的理解哪里錯了？

答： 以上是對問題的解答，希望能幫到您

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

甲公司和乙公司各自在市場上借5年期100萬人民幣的借款，成本分別為：公司 固定利率 浮動利率甲公司 4.0% LIBOR乙公司 5.4% L <tex>iBOR+0.4</tex>甲公司希望以浮動利率借款，而乙公司希望以固定利率借款。請設計一個利率互換，其中銀行作為中介獲得報酬為0.4%的利差，而且要求互換對雙方具有同樣的吸引力。

答： 你好同學，正在解答中