收到貨物賠償款（價外稅）已計入營業外收入，本月申報增值稅時，此筆賠償款銷項稅6千，已認證進項稅1萬，本月不需繳納增值稅，還要月末結轉銷項和進項嗎

番茄大王 追問

2023-12-14 10:59

收到賠償款的時候，全部金額計入到了營業外收入，并未列明銷項稅，本月申報此筆收入產生的6千銷項稅，需要記賬嗎

郭老師 解答

2023-12-14 11:02

需要的需要做賬務處理。

番茄大王 追問

2023-12-14 11:30

收到賠償款，借：銀行存款，貸：營業外收入。現在申報賠償款產生的6千銷項稅要怎么入賬呢

郭老師 解答

2023-12-14 11:32

貸營業外收入負數，貸、應交稅費、應交增值稅銷項。

番茄大王 追問

2023-12-14 11:37

收到賠償款總計5萬元，申報增值稅是按5萬申報，還是按5萬除以稅率后不含稅金額申報呢

郭老師 解答

2023-12-14 11:39

除以（一加稅率）來申報啊。

番茄大王 追問

2023-12-14 11:42

賠償款是因為貨物問題導致的賠償，這種價外稅也是按收到的金額除以稅率后的不含稅金額申報增值稅嗎

郭老師 解答

2023-12-14 11:43

是的，對的，是這么做的。這個就不屬于加WiFi了，因為你這個業務已經發生了，如果你們業務沒有發生，對方給你賠償的才是

番茄大王 追問

2023-12-14 11:51

這種賠償不屬于價外稅嗎，之前專管員說是價外稅，讓我們申報增值稅

郭老師 解答

2023-12-14 11:53

你好，你業務已經產生了，這個就不屬于價外稅。

番茄大王 追問

2023-12-14 11:54

價外稅申報的時候是含稅金額申報還是按不含稅金額申報呢

郭老師 解答

2023-12-14 11:56

按照不含稅的的來申報