請問有張發票去年已勾選抵扣但未入賬 現在部分紅沖后需入賬 那現在是將原發票全額入賬后再做紅沖部分的進項稅轉出 還是扣除紅沖部分金額入賬？

沉輝 追問

2023-12-14 09:25

請問進項稅轉出的分錄怎么做喃  之前這張發票已經勾選抵扣了

東老師 解答

2023-12-14 09:26

那你這個具體是什么發票呢，你得把這張發票先做賬了才行

沉輝 追問

2023-12-14 09:44

老師 因為這張發票去年就抵扣了但是沒入賬  這個稅額該如何處理喃

東老師 解答

2023-12-14 09:44

你第一種情況可以先把去年的發票做賬了，然后再做轉出

沉輝 追問

2023-12-14 09:56

老師 這個發票是買固定資產的
現在入賬分錄就是
借：應付暫估  借：應交稅額-應交增值稅-進項稅
貸：應付賬款
對嗎？

東老師 解答

2023-12-14 09:57

對的，沒錯，是這么做賬的

沉輝 追問

2023-12-14 10:02

那進項稅轉出是怎么做分錄喃

東老師 解答

2023-12-14 10:03

借，固定資產貸，應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出

沉輝 追問

2023-12-14 10:22

分錄是不是 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅）

東老師 解答

2023-12-14 10:22

那就得看你平時增值稅是怎么結轉的才能決定了

沉輝 追問

2023-12-14 10:29

平時結轉是 
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸：應交稅費-待認證進項稅額

東老師 解答

2023-12-14 10:29

那沒事兒的，就是這么做的

沉輝 追問

2023-12-14 10:32

好的
謝謝老師

東老師 解答

2023-12-14 10:33

不客氣，幫忙給個五星好評，多謝，多謝！