老師，2021年的稅2022年轉出了，進項稅轉出的賬務怎么處理？

小趙 追問

2022-04-13 21:22

說這筆稅額的票有問題，要求轉出的

小趙 追問

2022-04-13 21:23

我不知道這筆稅額轉出對應的成本怎么賬務處理？

郭老師 解答

2022-04-13 21:28

實際有業務嗎？如果實際有業務的，
借以前年度損益調整
貸應交稅費應交增值稅進項轉出。

小趙 追問

2022-04-13 21:29

有實際業務的

小趙 追問

2022-04-13 21:30

轉出稅額對應的成本怎么賬務處理？

郭老師 解答

2022-04-13 21:32

你好，成本不用動，匯算清交調整就可以的，賬上不用做處理啊，因為這個是實際的業務，你沒法紅沖。

小趙 追問

2022-04-13 21:34

稅少成本多啊！

郭老師 解答

2022-04-13 21:34

匯算清繳調整就可以啦，這個是去年的嗎？如果是去年的，你在今年匯算清繳納稅調整明細表扣除項目，其他填寫站在金額不抵扣所得稅。

小趙 追問

2022-04-13 21:35

現在把稅轉出來了，成本不就多了啊

小趙 追問

2022-04-13 21:36

是去年1月抵扣的稅，今年3月轉出來的

郭老師 解答

2022-04-13 21:39

做以前年度損益調整或者是利潤分配，不影響的，并沒有抵扣，你只把不含稅的那一部分成本調增就可以的。