老師，請教一下。有兩種情況 1、我司取得一張咨詢費發票1萬元，已經驗證留抵了。后面跟對方取消 業務。該發票對方已經紅沖了。我方要轉出會計分錄要怎么做。 2、我司購買了原材料并取得發票，已經驗證。而對方因為經營不善，稅費沒有繳納，還逃稅。而稅局要求我司把發票進項轉出。會計分錄要怎么做。

小綿羊 追問

2023-12-13 13:53

第2的，為什么是進項轉出是轉給原材料。這樣子原材料不是變成含稅價了嗎

郭老師 解答

2023-12-13 13:54

進項不允許抵扣，價稅合計做賬，但是你這個成本也不允許抵扣。

小綿羊 追問

2023-12-13 13:56

那我匯算清繳的時候成本不用調出來嗎

郭老師 解答

2023-12-13 13:57

回損請教，需要納稅調增，不允許抵扣，不是嗎？上面剛給你寫了。

小綿羊 追問

2023-12-13 14:10

哦，就是說做賬時候是已含稅價做賬。到時候是整一筆價稅合計都要調出來。不允許抵扣

郭老師 解答

2023-12-13 14:12

你這個是一直收不到發票嗎。

小綿羊 追問

2023-12-13 14:16

收到了發票了，已經驗證發票抵扣了，是對方開給我發票后，他們一直沒有交稅。然后稅局聯系不到他們，稅局就讓我們下游企業把發票的稅費轉出

郭老師 解答

2023-12-13 14:16

實際有購入嗎？實際有購入的話，你可以正常做賬，就是不允許抵扣所得稅和增值稅都抵扣不了。

郭老師 解答

2023-12-13 14:16

你這個發票沒法紅沖，你紅沖的話一直掛著往來科目了。

小綿羊 追問

2023-12-13 14:26

實際有購入。就是稅局不然我抵扣，要求我進項轉出。提供給他們實際的資料，也一樣

郭老師 解答

2023-12-13 14:29

就按照上面的來做就可以了