老師：上午好！甲公司成立于2016年7月，廠房是租賃乙方的，按合同，要先支付50萬押金，后退45萬押金，到2023年末，還有5萬未收回（特殊原因，現在準備收回），前期會計的賬務處理是： 1、在支付押金的時候，會計押金入賬： 借 長期待攤費用50萬 貸 ：銀行存款50萬 后來又將長期待攤費用轉入 裝修費，最后進入了固定資產科目 該固定資產的折舊年限是20年 2、收回押金45萬時，又將此款轉入了，老板的投資， 借：銀行存款45萬，貸 ：實收資本45萬 3、現在如果收到5萬后，該如何入賬？

武林〈нигина〉 追問

2023-12-07 11:38

老師：您沒發現收押金、付押金會計的賬務處理都是有問題的嗎？賬面上是找不到應收押金這回事的，并且涉及了好幾年的所得稅的問題，不是嗎？

武林〈нигина〉 追問

2023-12-07 11:39

這不是涉及到差錯更正嗎？

樸老師 解答

2023-12-07 11:43

這個有問題就把錯誤的紅沖了然后再做正確的

武林〈нигина〉 追問

2023-12-07 12:02

所得稅如何調整？

樸老師 解答

2023-12-07 12:05

匯算清繳多退少補

武林〈нигина〉 追問

2023-12-07 12:20

具體操作喲

樸老師 解答

2023-12-07 12:24

這個可以看下匯算清繳的課程