老師，關于研發費加計扣除問題： 本年度有委外研發，費用已入賬研發費用，但是委外單位一直不愿意配合研發合同的備案，考慮到“研發合同不備案不能加計扣除”，關于財報的申報我有疑問：12月的財報中，研究費用是不是按實申報，匯算清繳時年報將這筆委外研發從利潤表-研究費用扣減

Nadasa 追問

2023-12-07 10:48

老師，匯算清繳時申報的年報中，是不是就應該把這筆委外研發在利潤表里扣減，這樣年報就和附表A107012研發費用加計扣除優惠明細表保持一致

冉老師 解答

2023-12-07 10:50

是的，同學，你說的很對的，

就是匯算清繳專門有個研發費用加計扣除附表明細填寫，直接減掉這部分就可以的

Nadasa 追問

2023-12-07 10:56

老師，再幫我明確一下：匯算清繳年報《利潤表》要扣減這筆委外，對嗎？

冉老師 解答

2023-12-07 10:58

年報，財務報表的利潤表按照賬面的報表，不扣除
匯算清繳，附表額外扣除

Nadasa 追問

2023-12-07 10:59

好的，明白了，感謝~

冉老師 解答

2023-12-07 11:01

不客氣，同學，祝你生活愉快