老師，6月份有一筆銀行轉賬8606.20元，支付審圖費，沒有發票，借：應付賬款 貸：銀行存款 然后有一張7月6號開的專票，那就是7月份做賬： 借：管理費用-審圖費8119.06 進項 487.14 貸：應付賬款 對嗎？

老師，6月份有一筆銀行轉賬8606.20元，支付審圖費，沒有發票，借：應付賬款 貸：銀行存款 然后有一張7月6號開的專票，那就是7月份做賬： 借：管理費用-審圖費8119.06 進項 487.14 貸：應付賬款 對嗎？

答： 您好，這個是沒錯的，沒錯的

老師，我有點弄混了 如果有一張銀行轉賬 個人報銷（無發票） 分錄是： 借：其他應付款-楊毅 貸：銀行存款 如果有發票，無銀行轉賬，是： 借：管理費用 貸：其他應付款 有發票，有銀行轉賬，是： 借：管理費用 貸：銀行存款嗎？

答： 同學，你好 嗯嗯，是的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公司計提專項儲備 借：管理費用 貸：專項儲備 ， 為安全檢修購買了備品備件，備品備件入庫的時候 借：應付暫估 貸：應付結算 ； 備品備件 領用時候 借：專項儲備 貸：應付暫估 ；付款的時候 借：應付賬款 貸：銀行存款 這樣就造成 領用的時候沖減專項儲備 和實際付款相關一個稅的金額 ，公司要付款的時候還要走應付預付科目，便于往來對賬，這樣的話怎么處理這個稅額 或者有其他的記賬處理方法嗎？

答： 1.計提專項儲備：借：管理費用貸：專項儲備 這一步驟本身不涉及稅額的處理，因為專項儲備是一種內部的資金儲備，用于特定的目的，如安全檢修等。 1.購買備品備件（入庫時）：如果備品備件入庫時發票尚未收到，可以采用暫估入賬的方式。借：庫存商品（暫估價值）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（如果適用，按暫估價值計算）貸：應付賬款——暫估應付賬款? 2.備品備件領用：備品備件領用時，應當沖減專項儲備。借：專項儲備貸：庫存商品?這里不涉及稅額的處理，因為稅額已經在入庫時計入“應交稅費”科目。 3.付款時：當收到發票并付款時，需要調整之前的暫估入賬，并支付款項。首先，用紅字沖回之前的暫估入賬（包括稅額）：借：庫存商品（紅字）（暫估價值）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（紅字）（按暫估價值計算）貸：應付賬款——暫估應付賬款（紅字）?根據發票金額重新入賬：借：庫存商品（發票金額）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（按發票金額計算）貸：應付賬款?最后，支付款項：借：應付賬款貸：銀行存款? 至于您提到的“公司要付款的時候還要走應付預付科目，便于往來對賬”，這通常是為了更好地管理現金流和供應商關系。在會計處理上，可以根據公司的實際情況和需求，在付款前將款項計入“預付賬款”科目，待收到發票后再從“預付賬款”轉入“應付賬款”并支付款項。但這并不影響稅額的處理，稅額的計算和記錄仍然基于發票金額。