勤奮的芹菜
于2023-11-15 09:44 發(fā)布 ??270次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2023-11-15 09:45
2021年底時公司有一筆樣品出口銷售合同，當(dāng)時收了一筆預(yù)收款，是通過別的香港公司收款給法人轉(zhuǎn)進公司的，賬上一直有一筆應(yīng)收賬款，因為當(dāng)年收入不高，當(dāng)期做了收入，出口免增值稅申報了，沒有申請退稅。后期有寄樣品給客戶但也沒有人給到財務(wù)任何單據(jù)。問題是今年客戶因為交貨時間太久把這筆銷售合同取消了，是和老板溝通的，老板讓公司轉(zhuǎn)款給他個人，再把收到的預(yù)收款自己退回去了。這時候財務(wù)怎么處理？
答： 1.沖銷應(yīng)收賬款：由于該筆銷售已經(jīng)取消，那么應(yīng)該將原先確認(rèn)的應(yīng)收賬款沖銷。這可以通過借記“壞賬準(zhǔn)備”科目，貸記“應(yīng)收賬款”科目來完成。 2.將預(yù)收款退回：根據(jù)您的描述，公司已經(jīng)收到了預(yù)收款，但因為銷售取消，需要將預(yù)收款退回給客戶。這可以通過借記“其他應(yīng)收款”科目，貸記“銀行存款”科目來完成。同時需要確保退款的銀行賬戶信息與客戶提供的賬戶信息一致。 3.處理樣品費用：如果寄送樣品產(chǎn)生了相關(guān)費用，例如物流費用等，這些費用應(yīng)作為銷售費用處理。可以借記“銷售費用”科目，貸記“銀行存款”科目。 4.與老板溝通：盡管銷售合同取消和退款是老板與客戶之間的事務(wù)，但為了確保公司財務(wù)記錄的準(zhǔn)確性，財務(wù)部門應(yīng)該及時將相關(guān)情況告知老板，并請老板提供相關(guān)的書面文件或協(xié)議，以便日后審計和可能的糾紛解決。 5.完善內(nèi)部控制：此次事件也應(yīng)當(dāng)作為一個機會，來重新審視和加強公司的內(nèi)部控制流程。例如，對于任何涉及客戶的交易，都應(yīng)該要求客戶提供相關(guān)的書面文件或協(xié)議。同時，對于退款等事務(wù)，應(yīng)當(dāng)有明確的流程和記錄要求。 6.稅務(wù)處理：如果公司有關(guān)于此事的增值稅申報或退稅等問題，需要與稅務(wù)部門聯(lián)系。可能需要提供相關(guān)的文件和證明來支持稅務(wù)處理。
2021年底時公司有一筆樣品出口銷售合同，當(dāng)時收了一筆預(yù)收款，是通過別的香港公司收款給法人轉(zhuǎn)進公司的，賬上一直有一筆應(yīng)收賬款，因為當(dāng)年收入不高，當(dāng)期做了收入，出口免增值稅申報了，沒有申請退稅。后期有寄樣品給客戶但也沒有人給到財務(wù)任何單據(jù)。問題是今年客戶因為交貨時間太久把這筆銷售合同取消了，是和老板溝通的，老板讓公司轉(zhuǎn)款給他個人，再把收到的預(yù)收款自己退回去了。這時候財務(wù)怎么處理？
答： 問題正在解答中，請稍等。
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
咨詢外貿(mào)出口業(yè)務(wù) 增值稅申報所屬期，退稅勾選所屬期，申請退稅時間有什么關(guān)系
答： 增值稅申報所屬期，是開具增值稅發(fā)票的 退稅勾選所屬期，是做出口報關(guān)單退稅的日期 申請退稅就是根據(jù)出口報關(guān)單申請退稅的日期，三個日期也可以一致
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育科技有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備19043111號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)
;)
加載中...
勤奮的芹菜 追問
2023-11-15 09:47
郭老師 解答
2023-11-15 09:48
勤奮的芹菜 追問
2023-11-15 09:50
郭老師 解答
2023-11-15 09:50
勤奮的芹菜 追問
2023-11-15 15:05
郭老師 解答
2023-11-15 15:05
勤奮的芹菜 追問
2023-11-15 17:07
郭老師 解答
2023-11-15 17:09
勤奮的芹菜 追問
2023-11-15 17:12
郭老師 解答
2023-11-15 17:19
勤奮的芹菜 追問
2023-11-15 18:46
郭老師 解答
2023-11-15 18:48
勤奮的芹菜 追問
2023-11-15 18:56
郭老師 解答
2023-11-15 18:59