2021年底時(shí)公司有一筆樣品出口銷售合同，當(dāng)時(shí)收了一筆預(yù)收款，是通過(guò)別的香港公司收款給法人轉(zhuǎn)進(jìn)公司的，賬上一直有一筆應(yīng)收賬款，因?yàn)楫?dāng)年收入不高，當(dāng)期做了收入，出口免增值稅申報(bào)了，沒(méi)有申請(qǐng)退稅。后期有寄樣品給客戶但也沒(méi)有人給到財(cái)務(wù)任何單據(jù)。問(wèn)題是今年客戶因?yàn)榻回洉r(shí)間太久把這筆銷售合同取消了，是和老板溝通的，老板讓公司轉(zhuǎn)款給他個(gè)人，再把收到的預(yù)收款自己退回去了。這時(shí)候財(cái)務(wù)怎么處理？

答： 1.沖銷應(yīng)收賬款：由于該筆銷售已經(jīng)取消，那么應(yīng)該將原先確認(rèn)的應(yīng)收賬款沖銷。這可以通過(guò)借記“壞賬準(zhǔn)備”科目，貸記“應(yīng)收賬款”科目來(lái)完成。 2.將預(yù)收款退回：根據(jù)您的描述，公司已經(jīng)收到了預(yù)收款，但因?yàn)殇N售取消，需要將預(yù)收款退回給客戶。這可以通過(guò)借記“其他應(yīng)收款”科目，貸記“銀行存款”科目來(lái)完成。同時(shí)需要確保退款的銀行賬戶信息與客戶提供的賬戶信息一致。 3.處理樣品費(fèi)用：如果寄送樣品產(chǎn)生了相關(guān)費(fèi)用，例如物流費(fèi)用等，這些費(fèi)用應(yīng)作為銷售費(fèi)用處理。可以借記“銷售費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”科目。 4.與老板溝通：盡管銷售合同取消和退款是老板與客戶之間的事務(wù)，但為了確保公司財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)部門應(yīng)該及時(shí)將相關(guān)情況告知老板，并請(qǐng)老板提供相關(guān)的書面文件或協(xié)議，以便日后審計(jì)和可能的糾紛解決。 5.完善內(nèi)部控制：此次事件也應(yīng)當(dāng)作為一個(gè)機(jī)會(huì)，來(lái)重新審視和加強(qiáng)公司的內(nèi)部控制流程。例如，對(duì)于任何涉及客戶的交易，都應(yīng)該要求客戶提供相關(guān)的書面文件或協(xié)議。同時(shí)，對(duì)于退款等事務(wù)，應(yīng)當(dāng)有明確的流程和記錄要求。 6.稅務(wù)處理：如果公司有關(guān)于此事的增值稅申報(bào)或退稅等問(wèn)題，需要與稅務(wù)部門聯(lián)系。可能需要提供相關(guān)的文件和證明來(lái)支持稅務(wù)處理。

2021年底時(shí)公司有一筆樣品出口銷售合同，當(dāng)時(shí)收了一筆預(yù)收款，是通過(guò)別的香港公司收款給法人轉(zhuǎn)進(jìn)公司的，賬上一直有一筆應(yīng)收賬款，因?yàn)楫?dāng)年收入不高，當(dāng)期做了收入，出口免增值稅申報(bào)了，沒(méi)有申請(qǐng)退稅。后期有寄樣品給客戶但也沒(méi)有人給到財(cái)務(wù)任何單據(jù)。問(wèn)題是今年客戶因?yàn)榻回洉r(shí)間太久把這筆銷售合同取消了，是和老板溝通的，老板讓公司轉(zhuǎn)款給他個(gè)人，再把收到的預(yù)收款自己退回去了。這時(shí)候財(cái)務(wù)怎么處理？

答： 問(wèn)題正在解答中，請(qǐng)稍等。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

咨詢外貿(mào)出口業(yè)務(wù) 增值稅申報(bào)所屬期，退稅勾選所屬期，申請(qǐng)退稅時(shí)間有什么關(guān)系

答： 增值稅申報(bào)所屬期，是開(kāi)具增值稅發(fā)票的 退稅勾選所屬期，是做出口報(bào)關(guān)單退稅的日期 申請(qǐng)退稅就是根據(jù)出口報(bào)關(guān)單申請(qǐng)退稅的日期，三個(gè)日期也可以一致