微微老師 解答

2023-11-14 11:16

1.沖銷應(yīng)收賬款：由于該筆銷售已經(jīng)取消，那么應(yīng)該將原先確認(rèn)的應(yīng)收賬款沖銷。這可以通過借記“壞賬準(zhǔn)備”科目，貸記“應(yīng)收賬款”科目來完成。
  2.將預(yù)收款退回：根據(jù)您的描述，公司已經(jīng)收到了預(yù)收款，但因?yàn)殇N售取消，需要將預(yù)收款退回給客戶。這可以通過借記“其他應(yīng)收款”科目，貸記“銀行存款”科目來完成。同時(shí)需要確保退款的銀行賬戶信息與客戶提供的賬戶信息一致。
  3.處理樣品費(fèi)用：如果寄送樣品產(chǎn)生了相關(guān)費(fèi)用，例如物流費(fèi)用等，這些費(fèi)用應(yīng)作為銷售費(fèi)用處理。可以借記“銷售費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”科目。
  4.與老板溝通：盡管銷售合同取消和退款是老板與客戶之間的事務(wù)，但為了確保公司財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)部門應(yīng)該及時(shí)將相關(guān)情況告知老板，并請(qǐng)老板提供相關(guān)的書面文件或協(xié)議，以便日后審計(jì)和可能的糾紛解決。
  5.完善內(nèi)部控制：此次事件也應(yīng)當(dāng)作為一個(gè)機(jī)會(huì)，來重新審視和加強(qiáng)公司的內(nèi)部控制流程。例如，對(duì)于任何涉及客戶的交易，都應(yīng)該要求客戶提供相關(guān)的書面文件或協(xié)議。同時(shí)，對(duì)于退款等事務(wù)，應(yīng)當(dāng)有明確的流程和記錄要求。
  6.稅務(wù)處理：如果公司有關(guān)于此事的增值稅申報(bào)或退稅等問題，需要與稅務(wù)部門聯(lián)系。可能需要提供相關(guān)的文件和證明來支持稅務(wù)處理。

勤奮的芹菜 追問

2023-11-14 16:04

現(xiàn)在是老板在沒有經(jīng)過財(cái)務(wù)了解的情況下就自己完成了退款，事后來跟財(cái)務(wù)說他個(gè)人已經(jīng)退款了，問后續(xù)怎么做。只是收款問題沖減前面的就可以了，但是前面已經(jīng)入收入了，又還得沖減收入和成本，會(huì)導(dǎo)致今年的報(bào)表非常不好看，是不是就當(dāng)原來這單還在進(jìn)行中，下次再訂合同時(shí)對(duì)這筆單的尾款直接做一個(gè)應(yīng)收的收回就可以了。法人代墊出去的貨款暫時(shí)掛法人往來，收回尾款后再回給他就可以了。或者正規(guī)的話就得和客戶做一個(gè)正式的合同取消說明，并且有退款的銀行回單，但是這個(gè)退款是個(gè)人對(duì)個(gè)人的可以嗎？

微微老師 解答

2023-11-14 16:26

你好，這個(gè)是可以的

勤奮的芹菜 追問

2023-11-14 19:26

按第一個(gè)方法來嗎？

微微老師 解答

2023-11-14 20:29

第二個(gè)呢，退款是個(gè)人對(duì)個(gè)人是可以的

勤奮的芹菜 追問

2023-11-15 09:43

那我們要做一個(gè)合同取消說明，加往來款項(xiàng)回單做原始憑證，沖減收入和成本？

微微老師 解答

2023-11-15 09:52

你好，是的，是這樣理解的