10月開專票296588元，票面稅款16787.99元，實際繳稅16788元 1、借：應收賬款 296588 貸：主營業務收入279800.01 應交稅費-增-銷16787.99 2、借：稅金及附加-城建500.93 -教育附加214.68- 地方教育143.12 貸：應交稅費-附加稅858.73 11月繳納時：借：營業外支出0.01 貸：應交稅水-增-銷 0.01 借：應交稅費-增-銷 16788 應交稅費-附加稅858.73 貸：應交稅費-增-進 146.68 應交稅費-增-加計遞減 729.55 銀行存款 1677

煙絲兒 追問

2023-11-10 10:05

2、印花稅繳納：借：營業稅金及附加-印花稅44.49
              貸：銀行存款 44.49
3、車船稅結轉  借：管理費用 269.28
                  貸：應交稅費-車船費 269.28
老師，我想請問結合這兩個表格，我這么做分錄對嗎？之前的留抵退稅1599.3不需要再做賬務處理了是嗎？

樸老師 解答

2023-11-10 10:08

印花稅不計提那分錄是

借稅金及附加
貸銀行存款
這樣的

煙絲兒 追問

2023-11-10 10:33

哦，印花稅我沒有計提，第2個分錄就是繳納時直接做的，那其他的分錄是不是都沒有問題？留抵退稅的1599.3不用再做賬務處理了吧

樸老師 解答

2023-11-10 10:36

這個不用計提
可以直接做繳納的分錄
就是我上面的分錄
2.不用了

煙絲兒 追問

2023-11-10 12:50

那留抵退稅的1599.3應交稅費未交增值稅和應交稅費進項稅額轉出的科目始終有余額呀

樸老師 解答

2023-11-10 12:55

下個月繼續抵扣就可以

煙絲兒 追問

2023-11-10 13:14

留抵退稅的1599.3已經退回我們公司賬戶了

樸老師 解答

2023-11-10 13:20

借銀行
貸進項轉出
這樣做

煙絲兒 追問

2023-11-10 13:43

這筆分錄在轉出銀行的時候就做了，還有一筆分錄是借：應交稅費-未交增值稅1599.3 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1599.3。我現在是不是應該再做一筆  借：應交稅費-增-進項轉出1599.3  貸：應交稅費-未交增值稅1599.3，我自己有點繞迷糊了

樸老師 解答

2023-11-10 13:49

進項轉出結轉了就可以


結轉到轉出未交增值稅才對吧

煙絲兒 追問

2023-11-10 13:56

那應該怎么做？

樸老師 解答

2023-11-10 13:59

同學你好
借進項轉出
貸轉出未交增值稅
借轉出未交增值稅
貸未交增值稅