老師，外購商品無償捐贈，分錄可以這樣寫嗎？ 借:營業外支出 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 借:主營業務成本 貸:庫存商品

零度浪漫 追問

2022-01-11 14:34

老師，不是通過公益性組織捐贈的，企業所得稅不能稅前扣除，那借的營業外支出，不就是相當于扣除了嗎？

郭老師 解答

2022-01-11 14:36

噢，你匯算清繳調增不就可以了。

郭老師 解答

2022-01-11 14:36

賬上還是可以正常做的。

零度浪漫 追問

2022-01-11 14:38

嗯嗯，好的老師

郭老師 解答

2022-01-11 14:40

不用客氣，工作愉快。

零度浪漫 追問

2022-01-11 15:36

老師，還有一個問題，匯算清繳調增的金額是營業外支出的金額還是捐贈商品的成本價加稅的金額。
給對方開的票是按公允價值開的

郭老師 解答

2022-01-11 15:38

你好營業外支出的金額。

零度浪漫 追問

2022-01-11 15:41

老師，那是不是捐贈開票按商品成本價開是最合適的

郭老師 解答

2022-01-11 15:45

你好，對的是的，可以這么做的。