我有一筆外銷收入14萬，但是要視同內銷繳增值稅，這個分錄怎么做？ 原分錄是：借：應收帳款 140000 貨：主營業務收入-外銷140000

小魚兒 追問

2023-11-07 14:08

借：應收帳款140000
貨：主營業務收入-外銷 123893.81
貨：應交稅費-應交增值值稅-銷項稅額16106.19
是這樣嘛？

小林老師 解答

2023-11-07 14:08

是的，您的理解非常正確

小魚兒 追問

2023-11-07 14:14

我在原先的分錄上做個紅沖，可以嗎？
借：主營業務收入-16106.19
貨：應交稅費-應交增值值稅-銷項稅額16106.19

小魚兒 追問

2023-11-07 14:43

這個12.38萬的外銷收入是在納稅申報表第2欄《應銳貨物銷售額》，還是在第7欄里《免抵退辦法出口銷售額》，報在哪個欄里呀？

小林老師 解答

2023-11-07 15:25

您好，您的處理是可以的，但是要全部紅字沖回再計提

小魚兒 追問

2023-11-07 15:43

幫忙回答應該填在哪欄里？

小林老師 解答

2023-11-07 15:45

原來外銷140000填寫哪里，這次填寫-140000，然后在銷售貨物13%填寫不含稅數據