老師請(qǐng)問(wèn)，1、員工借款計(jì)入其他應(yīng)收款，現(xiàn)在確認(rèn)無(wú)法收回已經(jīng)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳需要調(diào)增嗎？如果需要的話填哪張表？2、固定資產(chǎn)處置損失可以稅前扣除吧！那我計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的這部分需要填寫(xiě)資產(chǎn)損失納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？

答： 第一個(gè)需要調(diào)整的 105090表格稅收金額別填寫(xiě) 第二個(gè)固定資產(chǎn)有發(fā)票的可以啊，也是在105090這個(gè)表格里面。

老師?，其他應(yīng)收款收不回來(lái)，是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出對(duì)嗎？這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出不能稅前扣除哈

答： 學(xué)員朋友您好，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，實(shí)際發(fā)生的沖壞賬準(zhǔn)備

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，公司給個(gè)人發(fā)了工資1萬(wàn)元，報(bào)個(gè)稅的時(shí)候按1萬(wàn)報(bào)的，公司交了90塊的個(gè)稅，但是工資已經(jīng)發(fā)了，于是這個(gè)錢(qián)公司自己承擔(dān)了，想問(wèn)下從計(jì)提到?jīng)_抵個(gè)稅的分錄怎么做，帶入數(shù)字的。計(jì)提的時(shí)候個(gè)稅部分是不是應(yīng)該進(jìn)其他應(yīng)收款？交了個(gè)稅以后再?zèng)_抵掉進(jìn)營(yíng)業(yè)外支出？

答： 你好 ；這個(gè)個(gè)稅公司自己承擔(dān)的話 ； 借管理費(fèi)用-工資 1萬(wàn)貸應(yīng)付職工薪酬-工資1萬(wàn) ； 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 90貸銀行存款90 ； 借營(yíng)業(yè)外支出 -個(gè)稅支出 90貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 90