小林老師 解答

2026-04-18 10:32

可以這樣理解，會(huì)計(jì)是權(quán)責(zé)發(fā)生制做賬

.T 追問

2026-04-18 10:36

我意思是比如企業(yè)所得稅上視同銷售記收入這時(shí)候會(huì)計(jì)怎么記賬會(huì)計(jì)也視同銷售不是吧？我說的是這個(gè)意思

小林老師 解答

2026-04-18 10:49

是的，會(huì)計(jì)不確認(rèn)收入，稅法確認(rèn)稅法口徑的收入，所以才是視同銷售

.T 追問

2026-04-18 11:16

比如企業(yè)所得稅確認(rèn)收入這個(gè)收入在會(huì)計(jì)上記什么？當(dāng)費(fèi)用？這個(gè)收入平時(shí)不申報(bào)到清繳調(diào)增？

小林老師 解答

2026-04-18 11:19

視同銷售看具體業(yè)務(wù)

小林老師 解答

2026-04-18 11:20

比如自產(chǎn)產(chǎn)品用于推廣，借銷售費(fèi)用等，貸庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

.T 追問

2026-04-18 11:22

那自產(chǎn)產(chǎn)品企業(yè)所得稅是不是視同銷售？

小林老師 解答

2026-04-18 11:41

自產(chǎn)產(chǎn)品用于推廣，企業(yè)所得稅需要確認(rèn)視同銷售

.T 追問

2026-04-18 12:02

那就是自產(chǎn)產(chǎn)品用于推廣會(huì)計(jì)做賬做費(fèi)用不記收入   企業(yè)所得稅上視同銷售收入再年度匯算清繳時(shí)候收入調(diào)增？

小林老師 解答

2026-04-18 12:03

是的，你的理解非常正確，同時(shí)也得調(diào)整視同銷售成本

.T 追問

2026-04-18 12:08

平時(shí)企業(yè)所得稅就按會(huì)計(jì)利潤申報(bào)有調(diào)增調(diào)減項(xiàng)目平時(shí)不調(diào)到年度匯算清繳調(diào)整？

小林老師 解答

2026-04-18 13:18

是的，你的理解非常正確，但也不是絕對(duì)，季度對(duì)于某些優(yōu)惠也可以享受