甲公司系高新技術企業，2021年度利潤表中的營業收入為6700萬元，營業外支出350萬元，利潤總額為150萬元。與企業所得稅核算有關的情況如下： （1）管理費用中業務招待費65萬元，銷售費用中有600萬元為廣告費。 （2）營業外支出中有支付乙公司的違約金10萬元，有支付行政罰款5萬元，有通過當地紅十字會對災區的捐贈款20萬元。 （3）已在成本費用中列支的工資薪金650萬元，工會經費15萬元，職工教育經費62萬元，職工福利費90萬元。 （4）當年發生研究開發費用合計100萬元。 【要求】對甲公司2021年度的企業所得稅進行賬務處理

甲公司系高新技術企業，2021年度利潤表中的營業收入為6700萬元，營業外支出350萬元，利潤總額為150萬元。與企業所得稅核算有關的情況如下：（1）管理費用中業務招待費65萬元，銷售費用中有600萬元為廣告費。（2）營業外支出中有支付乙公司的違約金10萬元，有支付行政罰款5萬元，有通過當地紅十字會對災區的捐贈款20萬元。（3）已在成本費用中列支的工資薪金650萬元，工會經費15萬元，職工教育經費62萬元，職工福利費90萬元。（4）當年發生研究開發費用合計100萬元。【要求】對甲公司2021年度的企業所得稅進行賬務處理

答： 首先，根據甲公司的具體情況，我們可以按照以下步驟進行企業所得稅的賬務處理： 計算應納稅所得額： 根據稅法規定，企業的應納稅所得額為利潤總額加上或減去特定調整項目后的余額。 應納稅所得額 = 利潤總額 %2B（業務招待費-600）* 0.6 %2B（廣告費-5000）* 0.15 %2B（違約金%2B行政罰款）* 0.1 %2B 捐贈款 * 0.12 %2B（工資薪金%2B工會經費%2B職工教育經費%2B職工福利費）* 0.1 %2B（研究開發費用-50%）* 0.15。 計算應納所得稅額： 應納所得稅額 = 應納稅所得額 * 所得稅稅率。 計算實際應納所得稅額： 實際應納所得稅額 = 應納所得稅額 - 遞延所得稅負債。 具體計算過程如下： 應納稅所得額 = 150 %2B (65-600*0.6) * 0.6 %2B (600-5000) * 0.15 %2B (10%2B5) * 0.1 %2B 20 * 0.12 %2B (650%2B15%2B62%2B90) * 0.1 %2B (100-50) * 0.15 = 234.4 萬元。 應納所得稅額 = 234.4 * 25% = 58.6 萬元。 實際應納所得稅額 = 58.6 - 遞延所得稅負債（根據甲公司的具體情況確定是否需要計算此項）。 最后，甲公司需要根據計算結果進行賬務處理。具體分錄如下： 借：所得稅費用——當期所得稅費用（根據實際應納所得稅額確定） 貸：應交稅費——應交所得稅（根據實際應納所得稅額確定）。

甲公司系高新技術企業，2021年度利潤表中的營業收入為6700萬元，營業外支出350萬元，利潤總額為150萬元。與企業所得稅核算有關的情況如下：(1）管理費用中業務招待費65萬元，銷售費用中有600萬元為廣告費。(2）營業外支出中有支付乙公司的違約金10萬元，有支付行政罰款5萬元，有通過當地紅十字會對災區的捐贈款20萬元。(3）已在成本費用中列支的工資薪金650萬元，工會經費15萬元，職工教育經費62萬元，職工福利費90萬元。(4）當年發生研究開發費用合計100萬元。【要求】對甲公司2021年度的企業所得稅進行賬務處理。

答： 你好需要計算做好了發給你

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某高新技術企業，2020年發生如下經濟業務：① 取得產品銷售收入5 000萬元，發生產品銷售成本3 000萬元。② 發生銷售費用1 000萬元（其中廣告費800萬元），管理費用300萬元（其中業務招待費50萬元），財務費用40萬元。③ 發生銷售稅金100萬元（其中含增值稅80萬元）。④ 營業外收入200萬元，營業外支出120萬元（含公益性捐贈90萬元，支付稅收滯納金5萬元，行政罰款5萬元）。⑤ 計入成本費用的實發工資總額為400萬元，稅務機關核查只能支付300萬元，已經實際撥付職工工會經費10萬元，職工福利費50萬元，職工教育經費25.5萬元。根據上述資料計算企業應納所得稅額。

答： 你好 稍等看下題目