四、業務題 1.某糕點廠(一般納稅人)2020年4月發生如下業務: (1)向一超市(一般納稅人)銷售糕點，開出增值稅專用發票，注明價款為50000元，增值稅款為6500元；支付運費500元，增值稅45元，取得增值稅專用發票。 (2)向一小賣部(小規模納稅，人)銷售糕點，開出一張普通發票，注明價款(含增值稅)為11300元。 (3) 將300盒自產糕點發放給本廠職工，該糕點的對外銷售價格(不含稅)為20元/盒。 (4) 本月從農場購進小麥一批，在收購憑證上注明買價為30000元。 (5)本月購進食品盒一批，取得一張增值稅專用發票，注明價款為5000元，增值稅稅額為650元。要求:計算該企業4月應繳納的增值稅稅額。

李小瑤老師

職稱：中級會計師

2023-10-23 10:30

您好同學，正在為您解答，請稍等一下

李小瑤老師解答

2023-10-23 10:35

該企業4月應繳納的增值稅稅額：6500-45+11300/1.13*0.13+300*20*0.13-30000*0.09-650=6485元

精選問題

你好請問下，貿易公司有模具費怎么入賬呢？銷售產品問

收到客戶模具費借：銀行存款貸：其他業務收入 — 模具費支付采購商模具費借：其他業務成本 — 模具費貸：銀行存款模具不出口、不留你公司，不做固定資產 / 低值易耗品，直接收支走損益即可。出口報關不用報模具，不影響退稅。答
入職了一家做進出口的一般納稅人企業，向外國公司問

1.?采購入庫（按報關/發票匯率）借：庫存商品借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款—外幣供應商 2.?支付外匯貨款借：應付賬款—外幣供應商貸：銀行存款—美元/外幣戶 3.?付款與入賬匯率差額借/貸：財務費用—匯兌損益答
老師，我們有張發票開的咨詢費，但領導說這張發票是問

同學，你好不可以的答
單位有自有食堂，外包單位勞務人員來食堂吃飯，費用問

您好，這個是收費的，是吧答
事業單位的一體化平臺里面的零余額轉到單位銀行問

財務會計借：銀行存款貸：零余額賬戶用款額度預算會計借：資金結存 — 貨幣資金貸：資金結存 — 零余額賬戶用款額度答

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