請問老師，賬務處理時哪些費用需要計提

微信用戶 追問

2023-10-11 19:02

老師，工資、社保、折舊費這些我都知道，就是不知道稅費包括哪些

玲老師 解答

2023-10-11 19:07

稅費，比如增值稅，附加稅，所得稅，這些都要計提的工會經費。

微信用戶 追問

2023-10-11 19:09

老師，增值稅也需要計提嗎？是不是就是結轉增值稅那個分錄

玲老師 解答

2023-10-11 19:13

增值稅要是一般納稅人需要期末做結轉的分錄，要是小規模就不用。

微信用戶 追問

2023-10-11 19:32

老師,借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅).

貸:應交稅費-未交增值稅.   這道分錄是計提分錄還是結轉分錄

玲老師 解答

2023-10-11 19:38

你好，這個是期末做結轉的分數。

微信用戶 追問

2023-10-11 19:44

老師，計提的分錄是不是借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅                                  借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅  貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

玲老師 解答

2023-10-11 19:48

 你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

微信用戶 追問

2023-10-11 20:42

老師，對啊，在做增值稅賬務處理時我也是這么做的，您上面說可以計提，所以我不知道哪道分錄是計提，計提增值稅的分如是怎么寫的呢

玲老師 解答

2023-10-11 20:47

增值稅就是先做一個確認收入，然后期末結轉就這兩步。期末結轉就可以理解為計提增值稅。