我方是天然氣公司 之前某學校在我公司購買了燃氣 1-7月的費用讓我們開了票，對方未付款的；八月的費用1004.4元，我們開票給對方了，對方把1-8月的費用8206.32元都打在了我們對公賬戶里面的，現在我該怎么做賬務處理，怎樣記分錄

稻草人 追問

2023-09-25 10:11

？？
已經開票了   現在要做賬務處理   做憑證   做分錄

玲老師 解答

2023-09-25 10:17

這個錢都是在8月份才收到的嗎？

稻草人 追問

2023-09-25 10:19

是的   之前是其他人做的    我在明細賬里面也沒查到這個學校的應收賬和預收賬，   現在收費室只給了一張我們開給對方學校的票     票上備注的是8月氣費1004.4元，在 銀行流水上查到的對方打了1-8月的費用8206.32元給我們，對方轉款備注是1-8月的燃氣費

玲老師 解答

2023-09-25 10:22

你好，如果錢都是8月份收到的，然后1~7月份沒有確認收入，現在就把收入的分錄補上就行了。
借銀行存款，貸主營業務收入，應交稅費。

稻草人 追問

2023-09-25 10:28

我現在銀行收到的是8206.32元，8月開出去的發票是1004.4元，那我怎樣做分錄，借  銀行存款8206.32元，貸  預收賬款7201.92 元  貸主營業務收入921.47元    銷項稅82.93元？

玲老師 解答

2023-09-25 10:32

看您的描述，您現在是8月份全額收到了，1~8月份的。錢。
所以說你把1~7月份和8月份的收入全額補上就行了，就是我上面給你寫的分錄。

稻草人 追問

2023-09-25 10:37

但是我不確定1-7月的賬   之前的會計是否是掛在了預收賬款里面的    預收賬款里面又查不到

玲老師 解答

2023-09-25 10:40

那你就查一下唄，要是查了根據查到的結果進行對應的處理。

稻草人 追問

2023-09-25 10:43

如果之前他1-7月只開了票出去   沒收錢也沒做賬務處理的    現在是不是就可以用借銀行存款，貸主營業務收入，應交稅費。

玲老師 解答

2023-09-25 10:48

是的，這樣處理是正確的對的。

稻草人 追問

2023-09-25 10:50

這樣做  我就要把他以前1-7月開了的票都答應出來做銷項附在后面    還是只需要打8月的就可以呢？

玲老師 解答

2023-09-25 10:56

因為你原來1~7月份的只是開票了沒有進行賬務處理的，然后再把這個發票放在咱現在收入的分錄后面就行了。