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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2023-09-14 19:35

您好！很高興為您解答，請稍等

廖君老師 解答

2023-09-14 19:39

您好，這個分錄當然不能說錯了，但稅務師的教材是這樣處理的，加計扣除不在應交稅費-應交增值稅-進項稅體現 ，實際繳納時做賬
借：應交稅費——未交增值稅 49523.17-27362.49
貸：銀行存款  49523.17-27362.49-1062.07
其他收益 1062.07

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您好！很高興為您解答，請稍等
2023-09-14 19:35:54
你好 ，你的分錄是正確的
2022-04-01 16:54:34
下面那一筆結轉應該是 借：借：借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅??44831.17，?貸：應交稅費—未交增值稅 44831.17?
2022-06-16 10:48:25
是的，是這樣賬務處理的
2020-04-08 16:15:22
同學你好，增值稅那里有點問題，增值稅應該是先結轉然后再繳納。　 1、結轉進項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　　　貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 　　2、結轉銷項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 　　　　貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　3、根據“應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅”科目差值，轉入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進項稅;若貸方有余額，則為應交的稅費。在下月繳納時： 　　借：應交稅費——未交增值稅 　　　　貸：銀行存款
2022-03-29 16:57:25
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